某某有限公司财务部三定方案(DOC53页)

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1、财务部“三定”方案目录 一、财务部职责条例 1 1、部门职能定位： 1 2、直接上级：财务总监 1 3、 部门主要职责： 1 二、财务部岗位与编制 3 1、组织结构图 3 2、岗位与编制 4 三、职位（岗位）说明书 5 1、财务总监兼财务部长 5 2、资金副部长 6 3、融资副部长 7 4、会计核算副部长 8 5、资金管理主管 9 6、出纳主管 10 7、合同管理员 11 8、资金管理员 12 9、出纳 13 10、结算会计 14 11、总账总管 15 12、核算会计 16 13、成本管理主管 18 14、成本会计 19 15、上市筹备人员 2

2、0 16、融资主管 21 17、融资管理员 22 18、票据管理员 23 四、业务流程图 24 4.1 采购与应付账款作业流程 24 4.2 成本作业流程 25 4.3 抵账作业流程 26 4.4 费用报销作业流程 27 4.5 固定资产作业流程 28 4.6 销售与应收账款作业流程 29 4.7 原物料付款作业流程 30 4.8 收款流程 31 五、绩效考核 32 5.1财务总监兼财务部长绩效考核细则 32 5.2资金副部长绩效考核细则 33 5.3融资副部长绩效考核细则 34 5.4会计核算副部长绩效考核细则 35 5.5资金管理主管绩效考核细则 37

3、 5.6合同管理员绩效考核细则 38 5.7资金管理员绩效考核细则 39 5.8出纳绩效考核细则 40 5.9总账会计绩效考核细则 41 5.10核算会计绩效考核细则 42 5.11成本管理主管绩效考核细则 44 5.12成本会计绩效考核细则 45 5.13上市筹备人员绩效考核细则 46 5.14融资主管绩效考核细则 47 5.15融资管理员绩效考核细则 48 5.16票据管理员绩效考核细则 49 一、财务部职责条例 1、部门职能定位： 财务部的功能包括合同管理、财务结算、会计核算、资金收付、上市筹备及资金融资等六项，行使会计、财务及管理的职责。会计属于信息提供

4、的范畴；财务属于公司运作的范畴；管理属于企业控制的范畴。会计的主要职能是依据会计准则对外提供企业经营报告；财务是围绕预算和考核工作在整个企业管理活动中发挥主导作用，管理是围绕业务控制和决策方面所作的管理活动。 2、直接上级：财务总监 3、 部门主要职责： 1、 在财务总监的直接领导下，具体制定公司的财务管理制度和会计核算制度。 2、负责组织公司的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向上级部门负责报告工作，按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。 3、负责组织财会人员做好会计核算，正确、及时、完整地记账、算账、报账，全面反映给企业领导，及时提供真实的会计核算资料。 4、负

5、责组织贯彻执行《会计法》等法规和财务制度，建立健全财务管理的各项制度，发现问题及时纠正，重大问题及时上报。 5、加强财务管理，编制和执行资金计划，正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门做好经济核算，为企业发展积累资金。 6、负责做好资金管理，重视应收账款的催收工作，加速资金回笼。 组织业务部门按规定程序、手续及时做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支需要的供给。 7、负责组织公司内部各个环节的财务收支情况，遵守国家外汇管理条例，加强对外汇收支的管理和监督。 8、负责与财政、税务、金融部门的联系，协助总经理处理好与这些部门的关系，及时掌握财政、税务动向。 9、负责办理

6、银行贷款及还贷手续。 10、遵守、维护国家的财政纪律，严格掌握费用开支，认真执行成本物资审批权限、费用报销制度。 11、参与重要经济合同和经济协议的研究、审查，并负责对新产品、新项目的开发、技术改造、商品（劳务）价格和工资奖金方案的审核，及时提出具体的改进措施。 12、参与公司经营管理，围绕提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关和经营参谋。 13、督促、检查公司固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保公司财产、物资的合理使用和安全管理。 14、负责监督、审核公司的各项开支情况，合理掌握公司的成本和费用水平

7、。 15、组织财务人员，定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。 16、保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议，督促本部门员工完整地保管公司的一切账册、报表凭证和原始单据。 17、负责本部门员工业务培训工作，使属下员工熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。 18、负责本部门员工的绩效考核工作，定期组织、召开本部门的学习和业务会议，抓好本部门内部管理工作。 二、财务部岗位与编制 1、组织结构图 财务部长 1人(财务总监兼) 资金副部

8、长 1人 融资副部长 1人 出纳 2人 资产管理主管 1人 结算会计 5人 合同档案管理员1人 资金管理员2人 财务总监 1人 会计核算副部长 1人 上市筹备人员1人 成本管理主管 1人(锻造) 锻造核算员1人 成本管理主管 1人(连铸机) 连铸机核算员1人 重机重冶 总账主管2人 重机费用资产核算员1人 重机税务往来管理员1人 融资主管 1人 融资管理员1人 票据管理员1人 以上岗位人员职位及岗位职责详见“财务岗位职责说明书”（共计25人），以上不含襄樊及大冶财务编制人员7人。

9、 2、岗位与编制 序号 岗位名称 编制 定员 现有人员 1 财务总监兼财务部长 2 2 1 2 资金副部长 1 1 1 3 融资副部长 1 1 1 4 会计核算副部长 1 1 1 5 资金管理主管 1 1 1 6 合同管理员 2 1 1 7 资金管理员 2 2 2 8 出纳主管 1 1 1 9 出纳 3 3 3 10 结算会计 10 5 5 11 总账主管 4 4 4 12 核算会计 6 4 3 13 成本管理主管 2 1 1 14 成本会计 3

10、3 2 14 上市筹备人员 3 1 1 15 融资主管 1 1 1 16 融资管理员 1 1 1 17 票据管理员 1 1 1 18 审计 2 2 0 19 外派财务会计 3 3 0 合计 50 39 32 三、职位（岗位）说明书 1、财务总监兼财务部长 职位名称：财务总监兼财务部长 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：董事长 直接下级：资金副部长、融资副部长、会计核算副部长 主管领导审核： 董事长 资金副部长 会计核算副部长 财务总监

11、兼财务部长 融资副部长 组织关系图 任职资格 教育水平 学历 大学本科及以上学历 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 注册会计师、中级职称 工作经验 具有8年以上相关工作经验，熟悉财务管理各个环节操作，3年以上本职或总监职务工作经验 业务能力 熟知国家法律及相关政策制度，具有先进的财务管理理念和财务资源管理方法，对财务知识掌握较全面 基本素质 具备较强的领导及管理能力，善于沟通；具备出色的协调及分析判断能力；有较强的说服能力；精通激励艺术；工作严谨、敬业、原则性强，能承受压力 工作职责 1.在董事长的领导下，管理公司财

12、务部的日常工作； 2.组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益； 3.组织公司年度预算的编制工作、跟踪预算执行情况及日常预算管理工作； 4.负责建立健全公司内部核算和财务管理的规章制度； 5.负责为公司重大决策提供财务分析与决策支持； 6.负责合理有效地筹措、运用、调度及管理资金； 7.负责制定和管理税收政策方案及税收筹划工作； 8.参与公司内控管理,完善企业内控机制； 9.负责财务部的绩效考核工作； 10.负责组织安排财务人员的培训和再教育工作； 11.建立并保持与银行、税务、财政、海关、外管以及会计、税务、评估等机构的良好关系； 12.完成上级

13、交办的其他事项。 2、资金副部长 职位名称：资金副部长 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：财务总监 直接下级：资金管理主管、档案管理主管 主管领导审核： 组织关系图 资金副部长 财务总监 资金管理主管 档案管理主管 任职资格 教育水平 学历 大学本科及以上学历 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 中级以上职称 工作经验 具有5年以上财务工作经验，其中3年以上财务管理工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 受过现代财务管理、税务法规、财务会计知识等方面的培训；

14、具有较强的领导及管理能力；对财务、税务知识掌握较全面。 基本素质 人际关系良好，具备很强的责任感和事业心；较高的敏感度及一定的判断能力；性格外向，有良好的职业道德和职业操守，善于沟通与协调、良好的团队合作意识；有较强的说服能力及领导能力。 工作职责 1.协助财务部长和财务总监制订公司资金管理制度； 2.合理有效地筹措、运用、调度及管理资金； 3.负责公司年度资金预算编制及预算完成情况跟踪检讨； 4.负责贷款卡年度审计工作； 5.协助财务总监取得、运用及管理各家银行信用额度； 6.审核每天资金日报表，每月提供次月资金需求表； 7.编制银行报表，协助财务总监保持与银行、证券等相

15、关单位建立良好的关系； 8.组织好资金部员工的绩效考核； 9.管理关联公司的资金调度工作； 10.负责税务自查及外部沟通协调管理等； 11.完成上级交办的其他事项。 3、融资副部长 职位名称：融资副部长 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：财务总监 直接下级：融资主管 主管领导审核： 组织关系图 融资副部长 财务总监 融资主管 任职资格 教育水平 学历 大学本科及以上学历 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 中级以上职称 工作经验 具有5年以上财务工作经验，其中3年以上财务管理工作经验，有在300人

16、以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 受过现代财务管理、税务法规、财务会计知识等方面的培训；具有较强的领导及管理能力；对财务、税务知识掌握较全面。 基本素质 人际关系良好，具备很强的责任感和事业心；较高的敏感度及一定的判断能力；性格外向，有良好的职业道德和职业操守，善于沟通与协调、良好的团队合作意识；有较强的说服能力及领导能力。 工作职责 1. 协助财务总监确定集团整体的融资需求； 2. 协助财务总监拟订年度融资计划； 3. 拟订单项目融资方案策划，组织与实施； 4. 协助财务总监开拓集团对外融资资源； 5. 完成对外融资可行性研究报告中财务分析部分，作为集团对外

17、融资依据； 6. 根据财务分析结果，及时提出调整集团财务结构的建议，确保集团的财务风险处于可以控制的水平； 7. 维护集团银行贷款渠道； 8. 审核银行贷款授信资料； 9. 审核集团贷款融资手续； 10.审核提供银行所需相关报表； 11.审核贷款账务处理； 12.审核各银行融资费用表； 13.审核各银行财务费用利息支出和融资项目分析报告； 14.参与拟订财务部年度费用预算； 15.完成上级交办的其他工作任务。 4、会计核算副部长 职位名称：会计核算副部长 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：财务总监 直接下级：-------------

18、-------- 主管领导审核： 组织关系图 会计核算副部长 财务总监 总账主管 上市筹备人员 成本管理主管 任职资格 教育水平 学历 大学本科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 中级以上职称 工作经验 具有5年以上财务工作经验，其中3年以上财务管理工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 受过现代财务管理、税务法规、财务会计知识等方面的培训；具有较强的领导及管理能力；对财务、税务知识掌握较全面。 基本素质 人际关系良好，具备很强的责任感和事业心；较高的敏感度及一定的判断能力；性格外向，有

19、良好的职业道德和职业操守，善于沟通与协调、良好的团队合作意识；有较强的说服能力及领导能力。 工作职责 1.协助财务部长及财务总监编制和修订公司的各类财务管理和会计核算制度； 2.组织财务部各岗位人员合理分工协作，确保核算成本的及时、正确； 3.审核会计凭证,审核财务报表,审核纳税申报表； 4.指导会计核算组员工的工作完成； 5.组织安排年度会计师审计工作； 6.审核各家公司的增值税发票开具工作； 7.审核核算组员的工作周报，并汇总核算组每周工作情况并上报财务总监； 8.组织安排往来帐的对帐工作，定期跟催清理部门借支款的冲账和还款手续办理； 9.协调与会计结账相关的各部门

20、人员按时提供结账所需资料； 10.安排各家公司年检所需报表的填报工作； 11.组织好会计核算组的绩效考核工作； 12.组织关联公司的账务及对帐工作； 13.安排月度、季度及年度的税务申报工作； 14.安排上市筹备期间的资料搜集、整理及报表提供等工作； 15.管理会计凭证的装订和会计档案的保管工作； 16.负责财务部会计电算化的管理工作； 17.安排协助融资组所需资料的提供； 18.及时准确地记录、监督、分析、报告公司之经营业绩，向上级主管汇报公司经营状况、经营成果，为公司领导提供财务分析，提出有益的建议； 19.安排配合税务稽查、外管核查工作； 20.完成领导交办的其他工

21、作。 5、资金管理主管 职位名称：资金管理主管 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：资金副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 资金管理主管 资金副部长 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务知识有一定的了解，对资金及相关工作协调和管理。 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件

22、；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.负责监督和指导股份公司合同台帐、印章管理及相关工作； 2.负责监督和指导审核公司采购发票与入库单、合同相符与否； 3.负责公司存档文件、资料的借用登记工作； 4.银行票据开具、贴现业务及与票据业务相关工作的联系与协调； 5.负责银行间公司内资金的合理执行； 6.公司执照、组织机构代码证、贷款卡、印章等年审工作的联系与协调； 7.银行贷后资金管理台帐及回款台帐； 8.负责资金组资金预算员、资金管理员、票据管理员、合同管理员的日常管理及工作安排； 9.保持公

23、司与银行等相关单位建立良好的关系及正常业务往来的联系； 10.完成上级交办的其他事项。 6、出纳主管 职位名称：出纳主管 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：资金副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 出纳主管 资金副部长 组织关系图 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务知识有一定的了解，做好银行结算、现金收付

24、，管理好现金及银行存款日记账 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.按照银行制度规定，办理银行结算，规范使用支票等； 2.严格按财务制度办理收、付手续，做到手续完备，内容真实，凭证合法，杜绝差错事故； 3.每月末与会计对帐，做到内容真实、数字准确、结交及时，编制银行存款余额调节表； 4.审核每周备用金及零星报销支出计划； 5.负责各账户之间的安全调度，并报送资金周报表； 6.负责办理支票及承兑汇票的收取登记工作； 7.负责兼管大冶公司的

25、账目及其他日常工作； 8.完成上级交办的其他事项。 7、合同管理员 职位名称：合同管理员 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：资金副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 资金副部长 合同管理员 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务知识有一定的了解，做好合同收付款记录，管理好合同台账 基本素质 财

26、务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.负责公司各类合同审批后的分类、编号、盖章、归档等工作； 2.负责跟踪合同的履约完成情况，提出有关工作报告和统计报表； 3.负责管理合同正本的登记归档工作，建立合同台账（电子台账及文本台账）； 4.负责配合公司各部门的合同查询工作，控制合同副本或复印件的传送范围、保守公司商业机密； 5.负责合同执行中的付款、回款情况登记工作及发票审核与传递工作； 6.负责公司合同印章的借出、归还等登记工作； 7.会计年度结束后，负责会计

27、资料所有档案的整理归档； 8.负责管理公司各分公司文件档案资料的借用登记工作； 9.配合相关部门完成临时性工作（税务、银行等）； 10.完成上级交办的其他事项。 8、资金管理员 职位名称：资金管理员 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：资金副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 资金副部长 资金管理员 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或

28、上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务知识有一定的了解，做好银行结算、现金收付，管理好现金及银行存款日记账 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1. 重机、重冶、宇龙、钢嘉、益德、永固在各个银行的年审、开户、销户、变更手续，开立网银、电话银行等办理，购买凭证、拿回单、对账单、余额对账单、调节表等等； 2. 按照转款单，负责各银行之间的资金调度，收货款进账； 3. 登记重冶、宇龙、钢嘉的转款回单； 4. 负责华夏银行外币账户的收汇和结汇

29、的手续； 5. 辅助开承兑汇票和贴现手续； 6. 保管各个公司的支票、电汇凭证，并填制银行凭证等单据；和公司的基础资料，并提供复印件； 7. 部门考勤制表； 8. 完成上级交办的其他事项，和部门的日常工作。 9、出纳 职位名称：出纳 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：出纳主管 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 出纳主管 出纳 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工

30、作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务知识有一定的了解，做好银行结算、现金收付，管理好现金及银行存款日记账 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.办理现金收付，严格按规定收付款项,保管库存现金及收据开立； 2.严格按财务制度办理报销手续，做到手续完备，内容真实、凭证合法，杜绝差错事故； 3.管理现金日记账，做到日清月结，账款相符； 4.负责日常报销、对外支付款项及工资的现金发放工作； 5.盘点库存现金

31、及其他部门备用金； 6.负责办理承兑汇票的对外支付工作，并登记台帐； 7.按照银行制度规定，办理银行业务，规范使用支票等； 8.完成上级交办的其他事项。 10、结算会计 职位名称：结算会计 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：资金副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 资金副部长 结算会计 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作

32、经验者优先 业务能力 对财务知识有一定的了解，做好产成品、原材料等入库单登记，负责日常费用开支的整理及台账登记 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.负责催收每日主要原材料入库单并对其进行复核及台帐的登记 2.负责催收每日产成品出入库单并对其进行复核及台帐的登记； 3.负责催收每日废品出入库单并对其进行复核及台帐的登记； 4.负责催收零星采购入库单并对其进行复核及台帐的登记； 5.负责日常费用开支单据的收集、整理及台帐的登记； 6

33、.出具三张周报表（所有入库支出报表、所有出库收入报表、所有收支结余报表），并上交给相关领导； 7.出具五张月报表（投入产出结余表、材料入库表、成品出入库表、投入表、产出表），并上交给相关领导； 8.负责热加工公司的报销单据的审核、汇总及备用金的支付、保管； 9.负责内部结算中相关资料报表的装订及存档工作； 10.完成领导交办的其他工作。 11、总账总管 职位名称：总账主管 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：会计核算副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 会计核算副部长 总账主管

34、 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 熟悉规范的企业财务管理及法律制度，良好的沟通、协调、控制和分析能力。 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关财务办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.审核日常费用报销单据是否符合规定，并交财务部长复核签字； 2.将领导签字审核无误后的单据分配核算员做帐； 3.审核

35、请款单的挂账情况，并交领导复核签字，并分配做帐； 4.按会计制度规定，审查复核各种凭证单据是否合法，并审核内容的真实性，手续的完备性，数字的准确性以及附件的齐全性； 5.每月做好结账工作，编制会计主表； 6.编制各项会计报表及各项费用明细表； 7.复核各类纳税申报资料； 8.编制工资及社保报表； 9.督导往来账务的清理，和合同台帐的登记； 10.复核客户对账单及对关联公司的统筹； 11.编制各项统计报表； 12.审核固定资产申购和验收表，并按制度规定计提固定资产折旧； 13.督导并协助每月的凭证装订工作，整理保管财务会计档案； 14.开展会计电算化工作，担任系统管理员，

36、负责系统的安全、稳定运行，并明确各操作人员的操作权限； 15.每月定期对账，并将对账结果告知相关单位进行调帐； 16.配合会计师、税务等部门的审计稽查； 17.完成领导交办的其他工作。 12、核算会计 职位名称：核算会计 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：总帐主管 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 总帐主管 核算会计 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在3

37、00人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 熟悉规范的企业财务管理及法律制度，良好的沟通、协调、控制和分析能力。 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关财务办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.审核日常费用报销单据是否符合规定，并交财务部长复核签字； 2.将领导签字审核无误后的单据做帐； 3.按会计制度规定，审查复核各种凭证单据是否合法，并审核内容的真实性，手续的完备性，数字的准确性以及附件的齐全性； 4.每月协助做好结账工作，协助编制会计主表； 5.协助编制

38、各项会计报表及各项费用明细表； 6.负责每月公司应付工资，应付福利费的凭证处理； 7.清理需待摊及预提的费用入账处理； 8.负责在建工程，固定资产及无形资产的核算； 9.审核固定资产申购和验收表完成固定资产卡片建立，异动处理，折旧计提及固定资产报表整理； 10.整理装订保管财务会计档案； 11.公司增值税发票开立、购买； 12.每月公司抄税处理及国税、地税税务申报及出口退税申报处理相关税务事宜； 13.每月销售收入的确认，与成本会计核对销货数量，以符合“收入与成本相配比的原则； 14.公司每月增值税发票的整理、装订、存档； 15.根据销售部发货情况，审核核实各部门提交的发货

39、申请单并与合同管理员及时核对相关数据； 16.配合会计师、税务等部门的审计稽查并提供数据； 17.完成领导交办的其他工作。 13、成本管理主管 职位名称：成本管理主管 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：会计核算副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 会计核算副部长 成本管理主管 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上

40、 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 熟悉规范的企业财务管理及成本管理制度，良好的沟通、协调、控制和分析能力。 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关财务办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1、制定公司产品成本核算方法； 2、及时跟踪仓库及生产制造部门的关帐作业，并督导安排材料及成品核算员进行收账工作； 3、与应收账款往来会计核对当月的销货数量、售价确认当期收入； 4、认真复核公司本期生产成本、制造费用凭证，月末结

41、转制造费用科目； 5、月末对公司编制的材料收发存及成品出入库汇总表进行审核后，编制成本核算报表； 6、对当月成本执行情况进行指标汇总分析，对成本管理中的薄弱环节提出建议和意见； 7、盘活物资存量，对于长期积压，呆滞的物品及不良资产提请仓库及生产部门提出处理意见； 8、协调相关部门、组织进行存货盘点，提交盘点报告及盈亏原因分析； 9、配合审计、税务等部门进行的审计、稽查工作； 10、完成上级交办的其他工作。 14、成本会计 职位名称：成本会计 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：成本主管 直接下级：--------------------- 主管领

42、导审核： 组织关系图 成本主管 成本会计 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务及成本分析有一定的了解，良好的沟通、协调、控制和分析能力。 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关财务办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.每月末负责到仓库收取账本； 2.整理各种材料物资及各种外购

43、半成品的入库单、领料单、产成品的入库单、出库单； 3.月未编制材料收发存及成品出入库汇总表,整理材料暂估表； 4.每月编制原材料、委托加工材料、自制半成品、生产成本会计凭证、编制产成品、主营业务成本、其他业务支出会计凭证； 5.编制热加工公司成本报表； 6.材料及产成品单据的装订及存档； 7.完成领导交办的其他工作。 15、上市筹备人员 职位名称：上市筹备人员 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：会计核算副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 会计核算副部长 上市筹备人

44、员 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 熟悉规范的企业财务管理及法律制度，良好的沟通、协调、控制和分析能力。 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关财务办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.准备上市需要的各种财务报表和数据； 2.准备上市需要相关文件材料； 3.配合上市审计人员等的稽查工作； 4

45、.每月编制公司各科目余额明细表； 5.日常协助会计核算人员税务申报； 6.日常协助会计核算人员进行各种报表的上报工作； 7.完成每月的财务报表及科目分析表，并出具财务分析报表； 8.日常编制公司各项会计报表及各项费用明细表； 9.编制每月成本分析表； 10.完成领导交办的其他工作。 16、融资主管 职位名称：融资主管 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：融资副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 融资副部长 融资主管 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上

46、 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务理论知识有一定的了解；协助领导完成各融资项目 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1. 协助财务融资副部长拟订单项目融资方案组织与实施； 2. 协助财务融资副部长完成对外融资可行性研究报告中财务分析部分，作为集团对外融资依据； 3. 协助财务融资副部长维护集团银行贷款渠道； 4.

47、 编写银行贷款授信资料； 5. 办理集团贷款融资手续； 6. 复核各银行融资项目和财务费用利息支出分析报告； 7. 编制并提供银行所需相关报表； 8. 复核贷款转至会计核算入账处理（包括授信，还贷，计提利息等）； 9. 复核各银行融资费用表（包括银行利息费用总额，手续费，及与其相关的费用等）； 10.完成上级交办的其他工作任务。 17、融资管理员 职位名称：融资管理员 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：融资副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 融资副部长 融资管理员

48、 任职资格 教育水平 学历 大学专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务理论知识有一定的了解；协助领导完成各融资项目 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1. 准备并及时提供银行贷款授信资料，做好贷款资料档案归集存档工作； 2. 协助融资主管办理集团贷款融资手续； 3. 计算各银行及非银行金融机

49、构贷款利息计提数据并转至核算会计入账处理； 4. 记录各类综合授信额度取得、动用及归还情况； 5. 按月、年分别汇总各家银行融资费用，并制作融资费用表； 6. 每月分析各家银行融资项目和财务费用中利息支出； 7. 积极的与银行相关人员沟通，维持良好关系； 8. 完成上级交办的其他工作任务。 18、票据管理员 职位名称：票据管理员 部门名称：财务部 撰写日期：2010.11 直接主管职位：融资副部长 直接下级：--------------------- 主管领导审核： 组织关系图 融资副部长 票据管理员 任职资格 教育水平 学历 大学

50、专科及以上 专业 财务管理、经济贸易专业 职业资格 初级职称以上 工作经验 具有3年财务工作经验，有在300人以上企业或上市企业财务工作经验者优先 业务能力 对财务理论知识有一定的了解；协助领导完成各工作。 基本素质 财务管理理论基础扎实；熟练使用相关办公软件；良好的职业操守，细致、耐心、谨慎、踏实和稳重；强烈的敬业精神与责任感，工作原则性强，人际沟通、协调能力强 工作职责 1.办理现金收付，严格按规定收付款项,保管库存现金及收据开立； 2.严格按财务制度办理报销手续，做到手续完备，内容真实、凭证合法，杜绝差错事故； 3.管理现金日记账，做到日清月结，账款相符；

51、 4.负责日常报销、对外支付款项及工资的现金发放工作； 5.盘点库存现金及其他部门备用金； 6.负责办理承兑汇票的对外支付工作，并登记台帐； 7.按照银行制度规定，办理银行业务，规范使用支票等； 8.完成上级交办的其他事项。 四、业务流程图 4.1 采购与应付账款作业流程 销售部门接到订销售部门接到订单签订销售合同 单签订销售合同 财务部备档 分财务部备档 分配工作号 配工作号 签订内部 制造签订内部 制造合同 合同 技术质量部进行图纸审核并编制项目计划进行审批 采购部根据项目计划及仓储库存确认需采购数量 办理请购手续报办理请购手续报采购

52、主管及董事长审批 采购主管及董事长审批 经批准后与供应经批准后与供应商签订采购合同 商签订采购合同 办理入库手续 供应商发票 材料入库单 扣款单 确认应付账款及存货金额 根据确定的应付账款明细表制作供应商对账单 采购副总 签核 财务总监 签核 钱董事长 签核 财务部存档 4.2 成本作业流程 签订合同下订单 采购原料 按订单项目发料 月末人工制费关帐作业 直接材料费用 直接人工费用 制造费用分摊 料工费归集 结转生产成本 结转产成品 结转销售成本 汇总进

53、销存报表，制作凭证，同资产负债表及利润表核对销货成本金额及期末存货金额是否相同，作相关报表 4.3 抵账作业流程 客户或供应商产生相互往来帐填写抵账协议书 经办部门列出抵账说明 经办人签字 经办部门主管审核 采购部门审核 财务部合同管理员核对 财务部会计核对往来账务 财务部总账主管/副部长审核 财务总监审核 双方在抵账协议上加盖公章 财务部会计进行账务处理 处理 4.4 费用报销作业流程 当事人发生费用并取得合法凭证 申请人填写费用报销单 部门负责人/副总签核 财务部总账主管核对分配 财务部会计/

54、副部长审核 财务总监 审核 财务部会计编制记账凭证 财务部总账主管、副部长审核记账凭证 财务部出纳 发放现金开立支票 银行转账 4.5 固定资产作业流程 开立固定资产验收单 建立资产异动资料 NO YES 复核异动资料 资产异动账务处理 NO YES 部门主管签字 录入固定资产卡片 固定资产请款作业 资产新增账务处理 复核修改固定资产卡片 收集资产异动单据 资产保管人签字 编制新增及异动资产明细表 签字确认新增及异动资产明细表 计提折旧并进行账务处理 对账 4.6 销售与应收

55、账款作业流程 与客户签订销售合同 审批订单 审核出货单 确认应收账款及销售收入 制作应收账款报表及对账单 催收欠款 回款冲账 发票开具 4.7 原物料付款作业流程 原物料采购入库并取得发票 经办部门填写请款单 部门负责人/副总签核 财务部合同管理员/ /副部长 财务总监审核 财务部总账主管 财务部会计编制记账凭证 财务部总账主管、副部长审核记账凭证 财务部出纳 支 票 银 行 转 账 银 行 承 兑 汇 票 4.8 收款流程 销售部门收到回款统一登记 合同管理员登记 财务部出纳验收并给定收款流水号 交款方与收

56、款方签收认定 票据交财务会计做账 销售部定期与财务对账 五、绩效考核 5.1财务总监兼财务部长绩效考核细则 序号 KPI关键考核指标 权重 绩效目标值 完成值 考 核 得 分 1 在董事长的领导下，管理公司财务部的日常工作。 5% 完善 2 组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。 5% 完善 3 组织公司年度预算的编制工作、跟踪预算执行情况及日常预算管理工作。 5% 完善 4 负责建立健全公司内部核算和财务管理的规章制度。 5% 完善

57、 5 负责为公司重大决策提供财务分析与决策支持 5% 完善 6 负责合理有效地筹措、运用、调度及管理资金。 5% 完善 7 负责制定和管理税收政策方案及税收筹划工作 5% 完善 8 参与公司内控管理,完善企业内控机制。 5% 完善 9 负责财务部的绩效考核工作。 5% 完善 10 负责组织安排财务人员的培训和再教育工作 5% 完善 11 建立并保持与银行、税务、财政、海关、外管以及会计、税务、评估等机构的良好关系 5% 完善 12 完成上级交办的其他事项 5% 完善

58、 本次考核得分 注：完成值每低2个百分点，扣1分；每超过2个百分点，加1分 根据实际考核情况，绩效考核目标值分为3个等级： 1.完成值大于目标考核值 超额完成部分按照相应比例给予一定绩效奖励 2.完成值等于目标考核值 绩效考核工资全额发放 3.完成值小于目标考核值 完成值未达到目标值的按照相应比例扣除绩效工资 考核人 复核人 签字： 日期： 签字： 日期： 5.2资金副部长绩效考核细则 序号 KPI关键考核指标 权重 绩效目标值 完成值 考核 得分 1 协助财务部长和财务总

59、监制订公司资金管理制度 1% 积极、主动、高效 2 合理有效地筹措、运用、调度及管理资金 1% 管理规范，无差错 3 负责公司年度资金预算编制及预算完成情况跟踪检讨 1% 积极、主动、高效 4 负责贷款卡年度审计工作 1% 安排合理，工作及时 5 协助财务总监取得、运用及管理各家银行信用额度 1% 积极、主动、高效 6 审核每天资金日报表，每月提供次月资金需求表 1% 积极、主动、高效 7 编制银行报表，协助财务总监保持与银行、证券等相关单位建立良好的关系 1% 及时、无差错、沟通顺畅

60、 8 组织好资金部员工的绩效考核 1% 积极主动、公平公正 9 管理关联公司的资金调度工作 1% 安排合理、管理规范 10 负责税务自查及外部沟通协调管理等 1% 沟通无障碍，遇到突发事件解决及时 11 完成上级交办的其他事项 1% 及时、主动、高效 本次考核得分 注：完成值每低2个百分点，扣1分；每超过2个百分点，加1分 根据实际考核情况，绩效考核目标值分为3个等级： 1.完成值大于目标考核值 超额完成部分按照相应比例给予一定绩效奖励 2.完成值等于目标考核值 绩效考核工资全额发放 3.完成值小于目

61、标考核值 完成值未达到目标值的按照相应比例扣除绩效工资 考核人 复核人 签字： 日期： 签字： 日期： 5.3融资副部长绩效考核细则 序号 KPI关键考核指标 权重 绩效目标值 完成值 考核 得分 1 协助财务总监确定集团整体的融资需求 5% 完成融资需求所需资料汇集，提出合理化建议 2 协助财务总监拟订年度融资计划 5% 根据领导指示，完成年度融资计划 3 拟订单项目融资方案策划，组织与实施 5% 完成方案策划，并组织实施到位 4 协助财务总监开拓集团对

62、外融资资源 5% 准确提供领导开拓资源所需资料，并参与具体运作，取得进展 5 完成对外融资可行性研究报告中财务分析部分，作为集团对外融资依据 5% 准确、及时完成财务分析部分 6 根据财务分析结果，及时提出调整集团财务结构的建议，确保集团的财务风险处于可以控制的水平 5% 协助领导保障集团财务风险处于可控制水平 7 维护集团银行贷款渠道 一个银行未做到扣1% 与银行保持良好的信用关系 8 审核银行贷款授信资料 一次未做到扣5%，累计最高扣10% 确保银行贷款授信资料的准确性 9 审核集团贷款融资手续 一次未做到扣

63、1%，累计最高扣5% 确保贷款手续准确完整 10 审核提供银行所需相关报表 一次未做到扣3%，累计最高扣10% 确保提供银行报表数据准确 11 审核贷款账务处理 一次未做到扣0.5%，累计最高扣3% 确保贷款相关账务处理准确 12 审核各银行融资费用表 3% 确保融资费用表数据正确、完整与及时 13 审核各银行财务费用利息支出和融资项目分析报告 3% 确保分析报告的真实、准确与完整性 14 参与拟订财务部年度费用预算 5% 工作落实率100% 15 完成上级交办的其他工作任务 未做到扣1%-5%

64、做到积极、准确、高效 本次考核得分 注：完成值每低2个百分点，扣1分；每超过2个百分点，加1分 根据实际考核情况，绩效考核目标值分为3个等级： 1.完成值大于目标考核值 超额完成部分按照相应比例给予一定绩效奖励 2.完成值等于目标考核值 绩效考核工资全额发放 3.完成值小于目标考核值 完成值未达到目标值的按照相应比例扣除绩效工资 考核人 复核人 签字： 日期： 签字： 日期： 5.4会计核算副部长绩效考核细则 序号 KPI关键考核指标 权重 绩效目标值 完成值 考

65、核 得分 1 协助财务部长及财务总监编制和修订公司的各类财务管理和会计核算制度 5% 完善各项制度 2 组织财务部各岗位人员合理分工协作，确保核算成本的及时、正确 5% 及时、准确、完整 3 审核会计凭证,审核财务报表,审核纳税申报表 5% 及时、准确、符合制度 4 指导会计核算组员工的工作完成 5% 及时、准确 5 组织安排年度会计师审计工作 5% 及时、准确 6 审核各家公司的增值税发票开具工作 5% 沟通、协调及时 7 审核核算组员的工作周报，并汇总核算组每周工作情况并上报财务总监 5

66、% 及时、准确、完整 8 组织安排往来帐的对帐工作，定期跟催清理部门借支款的冲账和还款手续办理 5% 及时、准确、完整 9 协调与会计结账相关的各部门人员按时提供结账所需资料 5% 及时、准确、完整 10 安排各家公司年检所需报表的填报工作 5% 及时、准确、完整 11 组织好会计核算组的绩效考核工作 5% 及时、准确、完整 12 组织关联公司的账务及对帐工作 5% 及时、准确、完整 13 安排月度、季度及年度的税务申报工作 5% 及时、准确、完整 14 安排上市筹备期间的资料搜集、整理及报表提供等工作 5% 及时、准确、完整 15 管理会计凭证的装订和会计档案的保管工作 5% 及时、准确、完整 16 负责财务部会计电算化的管理工作 5% 及时、准确、完整 17 安排协助融资组所需资料的提供 5% 及时、准确、完整 18 及时准确地记录、监督、分析、报告公司之经营业绩，向上级主管汇报公司经营状况、经营成果，为公司领