商业银行基本业务

《商业银行基本业务》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行基本业务（980页珍藏版）》请在装配图网上搜索。

1、商业银行基本业务主编：卜小玲制作：李晓新2008年4月商业银行基本业务l l第一章商业银行导论l l第二章商业银行资本管理l l第三章商业银行负债业务l l第四章资产业务l l第五章商业银行中间业务和表外业务l l第六章商业银行的国际业务l l第七章商业银行资产负债管理商业银行基本业务l l第八章商业银行风险防范与内部控制l l第九章现代银行业的金融创新与兼并收购l l第十章个人金融业务实际操作第一章商业银行导论第一节商业银行的产生和发展第二节商业银行的性质和职能第三节商业银行的经营原则第四节商业银行的组织形式第一节商业银行的产生和发展一、商业银行的产生“商业银行”是英文CommercialB

2、ank的意译。银行起源很早，在历史上是由货币经营业逐步演变而来的。第一节商业银行的产生和发展（一）货币兑换业从历史上看,现代银行的前身是货币兑换业。1415世纪的欧洲由于优越的地理环境和社会生产力的较大发展，各国与各地之间的商业往来也渐渐扩大起来。而当时由于各国、各地区铸币的材料、成色、面额和重量各不相同，商人们为了完成支付行为，必须进行货币兑换。为了适应这种要求，逐渐从商人中分离出一部分人专门从事货币的辨别、鉴定和兑换业务，从而出现了货币兑换商。第一节商业银行的产生和发展货币兑换商最初只是单纯办理货币兑换业务并收取手续费。随着商品生产和商品交换的进一步发展，经常往来于各地的商人为了避免长途携

3、带货币和保管货币的风险，就将货币委托货币兑换商代为保管，并委托他们代理支付、结算和汇款，从而货币兑换商就成为商人之间的支付中介。第一节商业银行的产生和发展（二）早期银行随着货币保管业务和兑换业务的发展，货币兑换商于中聚集了大量的货币，他们就利用这些资金来办理放款业务，以牟取更多的利润。当货币兑换商经营借贷业务时，货币兑换业就由单纯的支付中介转变成信用中介银行。银行出现的主要标志是兼营借贷业务。第一节商业银行的产生和发展银行的产生过程第一节商业银行的产生和发展最早的银行产生于当时的世界商业中心意大利，以后传播到欧洲其他国家。如1580年成立的威尼斯银行，也是第一个采用“银行”为名称、1559年成

4、立的米特兰银行、1609年成立的阿姆斯特丹银行和1929年成立的汉堡银行等都是早期著名的银行。这些银行最初只接受商人的存款和代理结算，后来也从事短期的放款业务，但利率很高，属于高利贷性质的银行。第一节商业银行的产生和发展（三）现代银行现代商业银行是随着资本主义生产方式的产生和发展而逐步形成的。随着资本主义的发展，早期高利贷性质的银行业已不能适应资本主义发展的要求。现代资本主义银行是通过两条途径产生的:一是根据资本主义原则组织起来的股份制银行;二是早期高利贷性质的银行调低放款利率而逐渐转变为现代银行。第一节商业银行的产生和发展第一家股份银行是1694年在英国政府的支持下，由公众集资创办的英格兰银

5、行，该银行一开始就把利率4.5%-6%，而当时那些高利贷性质的银行的利率一20%-30%，英格兰银的成立标志着现代资本主义银行制度的确定。随后，欧洲其他国家也先后建立了股份制银行。第一节商业银行的产生和发展我国银行业的产生和发展早期银行业经营中的最大特点是贷款带有高利贷性质，与西方国家商业银行体系日渐完善相对应的是我国高利贷性质的钱庄和票号的盛行，这就决定了我国银行业发展的落后局面。直到1845年我国才出现了第一家具有现代意义的银行丽如银行，这是一家英资银行。此后不断有外资银行进入我国建立分行。第一节商业银行的产生和发展我国自办的的一家银行是我国自办的的一家银行是18971897年建立的中国年

6、建立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行业的开通商银行，它的成立标志着中国现代银行业的开始，这家银行是以商办的面目出现的，但实际上始，这家银行是以商办的面目出现的，但实际上是受控于官僚、买办。是受控于官僚、买办。19041904年，我国又组建了官年，我国又组建了官商合办的户部银行，商合办的户部银行，19081908年改为大清银行，年改为大清银行，19121912年又改为中国银行；此外，年又改为中国银行；此外，19071907年设立了交通银年设立了交通银行，其性质也是官商合办。与此同时，一大批股行，其性质也是官商合办。与此同时，一大批股份制或私人独资兴办的较典型的民族资本商业银份制或私人独

7、资兴办的较典型的民族资本商业银行也开始建立。在国民党统治时期，由国民党政行也开始建立。在国民党统治时期，由国民党政府直接控制的四行（中央银行、中国银行、交通府直接控制的四行（中央银行、中国银行、交通银行和中国农民银行）；两局（中央信托局和邮银行和中国农民银行）；两局（中央信托局和邮政储金汇业局）；一库（中央合作金库）。政储金汇业局）；一库（中央合作金库）。第一节商业银行的产生和发展新中国成立后，经过几次改革，目前已形成了以中央银行、银行业监督管理委员会（“中国银监会”）和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）为监管主体；以国有独资商业银行（中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行）

8、、股份制商业银行（交通银行、招商银行、中信实业银行、中国民生银行等）、政策性银行、城市银行和外资银行为经营主体的银行体系。第一节商业银行的产生和发展二、现代商业银行的发展趋势20世纪90年代以来，由于国际经济环境的不断变化、经济全球化浪潮的到来，以信息技术为核心的现代高科技的迅猛发展，现代商业银行的业务经营和管理发生了根本的变革，并且这种变革还将持续。这些变革可归纳为以下几个方面：第一节商业银行的产生和发展（一）全能化从20世纪70年代开始，由于金融竞争十分激烈，金融工具不断创新，金融管理制度逐渐放松，商业银行便逐渐突破了业务分工的界限，走上了业务经营“全能化”的道路。商业银行业务全能化的途径

9、主要有三条：第一节商业银行的产生和发展1、利用金融创新绕开管制，向客户提供原来所不能经营的业务；2、通过收购、合并或成立附属机构，渗入对方业务领域；3、通过直接开办其他金融机构所经营的业务实现综合经营。第一节商业银行的产生和发展（二）集中化（二）集中化由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，由于银行业竞争的加剧、金融业风险的提高，以及产业资本不断集中的要求，商业银行通过收以及产业资本不断集中的要求，商业银行通过收购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打购、兼并等手段实现规模扩张和业务多样化，打破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限，破了银行业与证券业、保险业等行业的传统界限，这种发展趋势

10、又必然导致银行业向高度集中的方这种发展趋势又必然导致银行业向高度集中的方向发展。进入向发展。进入2020世纪世纪9090年代以后，由于银行法规年代以后，由于银行法规方面的松动，银行业集中化的进程更是不断加速，方面的松动，银行业集中化的进程更是不断加速，银行并购浪潮风起云涌。银行业的并购不但使商银行并购浪潮风起云涌。银行业的并购不但使商业银行的规模越来越大，竞争日趋激烈，而且产业银行的规模越来越大，竞争日趋激烈，而且产生了生了 金融百货公司金融百货公司 的运营方式。的运营方式。第一节商业银行的产生和发展（三）电子化在电子技术和计算机技术的推动下，商业银行不断向电子化方向发展。具体表现在三个方面：

11、一是银行内部实现了办公自动化，提高了效率。二是商业银行借助电子技术进行金融创新，产生了大量的、各式各样的可用于转账结算的银行卡。随着银行与电子技术的进一步结合，电子货币的普及将不再是天方夜谭。三是电子资金转账系统大大节省了清算时间，降低了清算风险，提高了清算效率。第一节商业银行的产生和发展（四）国际化20世纪70年代以来，商业银行的国际化也是不可忽视的发展趋势之一。银行国际化发展的主要原因有两个：一是由于国际贸易和跨国公司的迅速发展，使得商业银行的国际业务，如贸易融资、国际结算等迅猛增加，客观上要求银行把自己的服务网络通过设立海外分支机构延伸到国外；二是由于欧洲货币市场迅速发展，使得越来越多的

12、商业银行把吸引海外存款当作重要的资金来源。第二节商业银行的性质和职能一、商业银行的性质商业银行就是具有信用创造功能的、以经营存放款为主要业务、以获得利润为主要经营目标的综合性金融机构。商业银行的特征如下：（一）商业银行与一般工商企业一样，是以盈利为目的的企业。它也具有从事业务经营所需要的自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，以追求利润最大化为经营目标。第二节商业银行的性质和职能（二）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业，其特殊性主要表现在如下几方面：1、银行经营的对象不是以各种使用价值形态存在的普通商品，而是货币和货币资本这个特殊商品；工商企业经营的是具有一定使用价值的商品。2、银行的经

13、营活动处于信用这个特殊的领域，即货币流通领域；第二节商业银行的性质和职能3、银行是以货币资本借贷这种信用方式进行经营的，经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务，不直接介入商品的生产和流通；4、银行经营的货币信用业务直接影响整个社会的货币流通，因而具有调节国民经济。第二节商业银行的性质和职能（三）商业银行与其他金融机构的基本区别在于：1、商业银行是唯一可以经营活期存款的机构。商业银行通过经营活期存款，可以创造出派生存款，并利用贷款和投资转存活期存款实现信用的加倍扩张或收缩。第二节商业银行的性质和职能2、商业银行的信用业务几乎无所不包。商业银行的业务更综合，功能

14、更全面，经营一切金融“零售”业务（门市服务）和“批发业务”，（大额信贷业务），为客户提供所有的金融服务。3、商业银行的中间业务远比其它银行要多。第二节商业银行的性质和职能二、商业银行的职能二、商业银行的职能（一）充当信用中介（一）充当信用中介信用中介是商业银行最基本的、也是最能反信用中介是商业银行最基本的、也是最能反映其经营活动特征的功能。它是指商业银行通过映其经营活动特征的功能。它是指商业银行通过负债业务将社会上闲置的货币资金动员和集中起负债业务将社会上闲置的货币资金动员和集中起来，又通过资产业务将所集中的资金运用到国民来，又通过资产业务将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。商业银行充当货

15、币资本的贷出经济各部门中去。商业银行充当货币资本的贷出者和借入者，实现货币资本的融通。商业银行作者和借入者，实现货币资本的融通。商业银行作为信用中介，克服了直接借贷的种种局限性，满为信用中介，克服了直接借贷的种种局限性，满足了融资双方的不同需要，发挥这一功能有以下足了融资双方的不同需要，发挥这一功能有以下作用：作用：第二节商业银行的性质和职能1、使闲散货币转化为资本。商业银行通过开办活期存款和储蓄存款等业务，把闲散在居民手中的货币集中起来，投放到生产和流通部门，成为生产资本、商品资本或货币资本，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展。第二节商业银行的性质和职能2、使闲置资本得到充分利用。

16、商业银行通过各种存款形式，还能把从再生产过程中游离出来的暂时闲置的货币资本转化为生产资本、商品资本等职能资本，在社会资本总量不变的情况下，提高资本使用效率，扩大了生产和流通规模，也提高了社会资本总的增值能力。第二节商业银行的性质和职能2、续短为长，满足社会对长期资本的需要。由于商业银行存款种类多样化，可以使众多短期资金来源在期限上相衔接，变成数额巨大的长期稳定余额，用于满足社会对长期借贷资本的需求。第二节商业银行的性质和职能（二）充当支付中介（二）充当支付中介支付中介职能是由货币兑换演变发展而来的。支付中介职能是由货币兑换演变发展而来的。支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为企支付中介是指商

17、业银行利用活期存款账户，为企业和客户办理各种同货币收支有关的业务，包括业和客户办理各种同货币收支有关的业务，包括货币兑换、货币结算、货币收付、货币及金融资货币兑换、货币结算、货币收付、货币及金融资产保管等。在这里，商业银行是以企业和客户的产保管等。在这里，商业银行是以企业和客户的货币保管者、出纳或支付代理人的身份出现的。货币保管者、出纳或支付代理人的身份出现的。商业银行支付中介职能的发挥，一方面有利于商商业银行支付中介职能的发挥，一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源；另一方面业银行获得稳定而又廉价的资金来源；另一方面又为客户提供良好的支付服务，可以节约流通费又为客户提供良好的支付服务

18、，可以节约流通费用，加速资本周转。用，加速资本周转。第二节商业银行的性质和职能（三）信用创造信用创造是商业银行的特殊功能，它是在信用中介和支付中介功能的基础上产生的。信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件下，通过发放贷款，从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。第二节商业银行的性质和职能商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。信用工具的创造是信用量创造的前提，信用量的创造是信用工具创造的基础。必须指出的是，整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。中央银行运用创造货币的权力调控货币供应量，而具体经济过程中的货

19、币派生是在商业银行体系内形成的。第二节商业银行的性质和职能（四）金融服务职能（四）金融服务职能金融服务职能是商业银行发展到现代银行阶金融服务职能是商业银行发展到现代银行阶段的产物。现代化的社会经济生活和工商企业经段的产物。现代化的社会经济生活和工商企业经营环境日益复杂，银行业间的业务竞争日趋激烈，营环境日益复杂，银行业间的业务竞争日趋激烈，这就从各方面对商业银行提出了金融服务的新要这就从各方面对商业银行提出了金融服务的新要求。商业银行联商业银行利用其联系广、信息灵求。商业银行联商业银行利用其联系广、信息灵通快捷，特别是借助于电子银行业务的发展，在通快捷，特别是借助于电子银行业务的发展，在传统的

20、资产业务以外，不断开拓业务领域，从而传统的资产业务以外，不断开拓业务领域，从而使商业银行具有了金融服务职能，如代收代付、使商业银行具有了金融服务职能，如代收代付、咨询、资信调查、充当投资顾问等等，不断深化咨询、资信调查、充当投资顾问等等，不断深化和拓展对个人的金融服务业务。和拓展对个人的金融服务业务。第三节商业银行的经营原则一、商业银行经营的一般原则（一）盈利性、安全性、流动性原则1、盈利性是指追求盈利最大化。盈利性原则是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在肯的情况下，尽可能的追求利润最大化。商业银行实现盈利的途径主要有：第三节商业银行的经营原则尽量减少现金资产，扩大

21、盈利资产的比重；以尽可能低的成本，获得更多的资金；减少贷款和投资损失；加强内部经济核算，提高银行职工的劳动收入，节约管理费用开支；严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法和犯罪活动刚造成银行的重大损失。第三节商业银行的经营原则2、流动性是指商业银行能够随时满足客户提取存款等要求的能力。流动性原则要求商业银行保征随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存从银行支付的需要。第三节商业银行的经营原则流动性实际上包括资产的流动性和负债的流动性两个大的方面。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个，一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，则该

22、资产的流动性就越强；二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，即越容易变现，则该项资产的流动性就越强。商业银行主要通过主动性负债来提高负债的流动性。第三节商业银行的经营原则3、安全性是指商业银行在经营中要避免经营风险，保证资金的安全。安全性原则要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存。保证安全性应做到：合理安排资产规模和结构，注重资产质量。通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行的资产结构，提高银行抗风险的能力。第三节商业银行的经营原则提高自有资本在全部负债中比重。必须遵纪守法，合法经营，一旦发生风险便可以得到中央银行的援助

23、而免受更大的风险打击。第三节商业银行的经营原则商业银行经营的基本原则就是保证资金的安商业银行经营的基本原则就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利，商全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利，商业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的业银行经营的三个原则既相互统一，又有一定的矛盾。因为实现安全性原则要求商业银行扩大现矛盾。因为实现安全性原则要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产；而实现盈利金资产，减少高风险、高盈利资产；而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。因性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产。因此安全性与流动性正相关，但它们与盈利性往往此安全性与流动性

24、正相关，但它们与盈利性往往有矛盾。解决矛盾的正确做法是在对资金来源和有矛盾。解决矛盾的正确做法是在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面资产规模及各种资产的风险、收益、流动性全面权衡的基础上，在保证安全性、流动性的前提下，权衡的基础上，在保证安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。实现盈利的最大化。第三节商业银行的经营原则（二）依法独立自主经营的原则（三）保护存款人利益原则（四）自愿、平等、诚实信用原则第三节商业银行的经营原则二、我国商业银行经营的具体原则（一）严格贷款资信审查，实施担保，保障贷款按期收回的原则。（二）守法经营的原则。（三）公平竞争的原则。（四）依法接受监督管

25、理的原则。依法接受监督管理也包括四个方面内容：第三节商业银行的经营原则1、接受且只接受有权机关的监管；2、接受且只接受法律规定范围内的监管；3、接受且只接受按法定标准进行的监管；4、接受且只接受按法定程序进行的监管。第三节商业银行的经营原则“Camel（骆驼）原则”政府对银行业的监管是以谨慎监管为原则，即“Camel（骆驼）原则”。第三节商业银行的经营原则C（Capital）代表资本。商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。股份制商业银行资本的主要形式是股本，它为商业银行提供永久性的资金来源，也是银行损失的缓冲器。股本要求有回报，而同样的股本支持资产规模的不同会给银行带来不同的盈

26、利率，这就要求建立国际上共同的资本标准，以使国际银行业处于平等的竞争地位。第三节商业银行的经营原则A（Asset）代表资产。资产品质和资产集中是政府监管部门关注的问题。监管人员通过检查资产的规模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。近些年来，资产的是过度集中己是国际上一些大银行倒闭的原因。因此，各国开始对单个贷款进行法定的限制（如资本的10%15%），对贷款的行业集中问题、地区集中问题也给予了较多关注。第三节商业银行的经营原则M（Management）代表管理。在相同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决于管理者的管理能力。政府监管人员主要考查管理人员的素质、董事会职责的行

27、使状况、银行战略计划的制定和执行情况等。第三节商业银行的经营原则E（Earning）代表收益。银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量，重要的是这两个指标要进行同业的比较才有意义。L（Liquidity）代表清偿能力。用来衡量银行满足提款和借款需求而又不必出售其资产的能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。第四节商业银行的组织形式一、商业银行外部组织形式（一）单一银行制单一银行制也称独家银行制，是指银行业务分别由各自独立的商业银行经营，不设或有关章程不允许设立分支机构的一种商业银行组织形态。这种银行制度在美国非常普遍，是美国最古老的银行形式之一。第四节商业银

28、行的组织形式美国是各州独立性较强的联邦制国家，经济发展不平衡，为了适应经济均衡发展的需要，反对金融权力集中，各州都立法禁止或限制银行开设分支机构，特别是跨州设立分支机构。近年来，开设分支行的限制有所放松，但也只有40%的州准许银行在本州范围内开设分支行，有1/3的州允许银行在同一城市开设分支行，而南部和中西部的一些州则不允许银行开设分支行。第四节商业银行的组织形式1、单一银行制的优点：单一银行制可以提倡和鼓励竞争，限制垄断；单一银行制下，一般银行规模都比较小，组织比较严密，管理层次少，有利于中央银行管理和控制。单一银行制还可根据实际需要遍设各地，各银行独立性和自主性很大，经营较灵活，对本地资金

29、吸收比较容易；第四节商业银行的组织形式单一银行制特别有利于资金在本地的运用，防止本地资金的大规模转移，有利于本地经济的发展。第四节商业银行的组织形式2、单一银行制的缺点在单一银行制下，由于银行一般规模较小，单位成本高，不能作有效率的经营，特别是不能形成规模经济效益，其现金准备也常投放于各地，不符合经济原则；由于单一银行制在经营的区域范围上受到较大的限制，资金一般容易集中于某一地区或某一行业，不太可能做到风险分散化；第四节商业银行的组织形式单一银行制下，由于没有设立于各地的分行，故对客户的汇款等要求较难提供周到全面的服务；商业银行不设分支机构，与现代经济的横向发展和商品交换范围的不断扩大存在着矛

30、盾，同时，在电子计算机等高新技术的大量应用条件下其业务发展和金融创新受到限制。第四节商业银行的组织形式（二）分支行制（二）分支行制分支行制也称总分行制，是指按照同一章程，分支行制也称总分行制，是指按照同一章程，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，在同一个董事会管理下，在大都市中设立总行，然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。然后在本市、国内、国外普遍设立分支行的制度。这种银行制度源于英国的股份银行。按总行的职这种银行制度源于英国的股份银行。按总行的职能不同分行制又可以进一步划分为总行制和总管能不同分行制又可以进一步划分为总行制和总管理处制。总行制银行是指总行除管理控制各分支理处制。

31、总行制银行是指总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业。总管理处制是指总行只行外，本身也对外营业。总管理处制是指总行只负责控制各分支行处，不对外营业，总行所在地负责控制各分支行处，不对外营业，总行所在地另设对外营业的分支行或营业部。另设对外营业的分支行或营业部。第四节商业银行的组织形式1、分支行制的优点分支机构多，分布广，业务分散，因而易于吸收存款，调剂资金，充分有效地利用资本;同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；银行规模较大，易于采用现代化设备，提供多种便利的金融服务，取得规模效益；第四节商业银行的组织形式实行分支行制度由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理

32、；由于在分支行制下，银行分支机构多，且分散于各地，可便利于客户的汇款要求，汇兑成本也可保持在最低水平。第四节商业银行的组织形式2、分支行制的缺点实行这种制度往往容易导致银行业的垄断，而银行业的过分集中是不利于效率的提高，同时，银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难；分支行往往要将各地的资金吸收后转到大城市发放，这会牺牲地方产业的发展；当银行经营不善而出现危机时，往往会产生连锁反应，造成较大的危害。第四节商业银行的组织形式目前，世界上大多数国家都实行分支行制，我国也是如此。第四节商业银行的组织形式（三）集团银行制集团银行制又称银行持股公司制，控股公司是指由由一个集团成立股权公司，该控股公司控

33、制或收购两家或两家以上的银行的股份，或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。在法律上，集团下属的银行是独立的，并有自己的董事会对股东负责，但这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。这一制度在美国最为流行，是回避对开设分支行种种限制的一种对策。第四节商业银行的组织形式银行持股公司制有两种类型，一种是非银行持股公司；一种是银行持股公司。前者是由主要业务不在银行方面的大企业拥有某一银行股份组织起来的，后者是由一家大银行组织一个持股公司其他小银行从属于这家大银行。第四节商业银行的组织形式（四）连锁银行制连锁银行制又称为联合银行制，是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制

34、这些银行的组织形式。这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但实际上它们通过连锁董事会等形式，将其所有权集中于同一家大银行或同一集团之手，其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控制。第四节商业银行的组织形式虽然连锁银行制无须成立银行控股公司，但它与持股公司制的实质是相同的。都是为了弥补单一银行制的不足、规避对设立分支行的限制而实行的。但连锁银行与控股公司相比，由于受个人或某一集团的控制，因而不易获得银行所需要的大量资本，因此许多连锁银行相继转为银行分支机构或组成持股公司。第四节商业银行的组织形式二、商业银行的内部组织结构商业银行的内部组织结构是指就单个银行而言银行内部各部门及各部

35、门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为决策机构、执行机构和监督机构三个层次。第四节商业银行的组织形式决策机构包括股东大会、董事会以及董事会下设的各委员会；执行机构包括行长（或总经理）以及行长领导下的各委员会、各业务部门和职能部门；监督机构即指董事会下设的监事会。股东大会是最高权力机关，董事会是常设的经营决策机关，最高权力人是董事长。目前国有独资商业银行正在进行股份制改造，中国工商银行、中国银行和中国建设银行已成功在海内外上市，中国农业银行正在上市筹备中。第四节商业银行的组织形式国家要绝对控股国有商业银行在2006年3月14日十届全国人大四次会议

36、上，温家宝总理明确表示，国有商业银行的改革目标是建立现代商业银行制度，探索公有制的多种实现形式，而股份制就是一种有效的实现形式。实行股份制不是目的，目的在于改善公司治理结构，学习和借鉴先进的管理经验，从而提高国有商业银行的管理水平和经营效益。第四节商业银行的组织形式温家宝总理特别强调，在把握商业银行改革的过程中，将坚持两条原则：第一，国家绝对控股，从而保持对经济命脉的控制权，防范金融风险。第二，加强对改革全过程的管理，完善内控机制和监管体系，防止国有资产流失。同时注意随时总结经验，避免损失，特别是大的损失。第四节商业银行的组织形式由于国有大型商业银行是国民经济的命脉，保证国家资本、国内资本对其

37、绝对控制是维护金融安全的重要条件。现在国际上的经济、政治形势复杂多变，威胁一个国家的不再仅仅是军事手段。从亚洲金融危机中我们可以看到，很多手段都足以对一国经济产生破坏性影响。如果不对此加以严格控制，就很难保证国家经济战略的有效实施。复习思考题一、单项选择题1、目前已在海内外上市的国有独资商业银行是（）。中国农业银行中国工商银行中国银行中国建设银行2、商业银行“三性”经营原则是（）。盈利性信用性安全性流动性复习思考题3、商业银行组织形式除了单一银行制，还有（）。跨国集团制分支行制集团银行制连锁银行制复习思考题4、分支行制的优点有（）。银行总数少，便于金融当局的管理可以提倡和鼓励竞争，限制垄断银行

38、规模较大，取得规模效益银行分支机构多，汇兑成本可保持在最低水平复习思考题5、商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为（）。决策机构执行机构经营机构监督机构复习思考题二、判断题1、第一家股份银行是1694年创办的英格兰银行。2、所有金融机构商业银行就是具有信用创造功能。3、商业银行经营原则“三性”的排序是：盈利性、安全性、流动性原则。4、所有银行都可以经营活期存款。5、我国实行单一银行制。复习思考题三、简答题1、现代银行是如何产生和发展的。2、如何理解商业银行的经营原则。3、如何理解商业银行的职能。4、单一银行制和分支行制的概念和优缺点。5、集团银行制和连锁银行制有何不同。第二章商业银行

39、资本管理第一节商业银行资本金概述第二节商业银行资本构成第三节资本充足与银行稳健第四节商业银行资本管理第一节商业银行资本金概述资本对于商业银行非常重要。充足的资本金，既是商业银行维持业务运行、满足监管当局要求的资金基础，也是社会公众判断银行是否可信、可靠的依据，可以使债权人及社会公众加强对银行的信任感。商业银行资本金的筹集和管理，一直是银行业经营中最核心的问题之一：原因就在于资本金是银行保持稳健经营的基础，合理的资本规模是银行实现资产安全、效益动态平衡的前提。第一节商业银行资本金概述一、银行业面临的主要风险（一）信用风险（二）利率风险（三）汇率风险（四）经营风险（五）流动性风险第一节商业银行资本

40、金概述二、银行资本金的功能（一）保护功能（二）营业功能主要表现在：一是保证开业时资金的需要；二是满足经营中，设备和办公用品、科技投入等方面发展的要求；三是填补银业务营运中出现的偶发性资金短缺，保证银行日常业务活动顺利进行。（三）管理功能第一节商业银行资本金概述由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素。第一节商业银行资本金概述英国银行的确认英格兰银行确认资本的四个重要目的：一是作为损失的缓冲；二是对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿；三是提供无固定融资成本的资源；四是作为对总的经营基础投入资金的合宜形式。第一节商业银行资本金概述美国银行的确认美国银行家协会列

41、出资本的重要职能为：1、提供一个承受偶然损失的“资本缓冲器”，使存款人自始至终得到保护；2、为购置房屋、设备与其他营业所需的非营利性资产提供资金；3、满足银行管理当局有关针对可能招致的风险而备足资本的要求；第一节商业银行资本金概述4、向公众保证即使发生贷款损失和投资损失，银行具有即时偿付债务的能力，并继续为公众服务。第二节商业银行资本构成一、商业银行资本的分类（一）从资本金的积累过程看，主要包括两部分：1、开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金。2、在业务经营过程中，通过各种方式补充的资本金。第二节商业银行资本构成（二）从资本金的来源渠道看，主要包括两部分：1、内源资本（internal

42、capital）2、外源资本（externalcapital）第二节商业银行资本构成（三）从资本金包含的内容看，主要包括两部分：1、所有者权益或者产权资本、权益类资本，主要包括：银行的普通股、留存盈余等；2、债务类资本，主要包括：银行发行的资本票据和债券、某些类型的优先股等。第二节商业银行资本构成二、商业银行资本的构成20世纪80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行的资产质量及风险没有直接的联系。80年代后期，各国金融当局逐渐把银行的最低资本额与银行的资产质量联系起来。1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度

43、。第二节商业银行资本构成1988年，国际清算银行通过了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（即巴塞尔协议），规定应以国际间可比性及一致性为基础制各自的银行资本标准。第二节商业银行资本构成巴塞尔协议的主要思想是：商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际问的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。第二节商业银行资本构成关于资本的具体构成，巴塞尔协议有明确规定。该协议将资本划分为两类：一类是核心资本，另一类是附属资

44、本。（一）商业银行的核心资本根据巴塞尔协议的定义，商业银行的核心资本也称为一级资本，主要包括永久的股东权益和公开储备。第二节商业银行资本构成1、永久的股东权益（股本）包括已经发行并完全缴足的普通股和永久的、非累积性的优先股。主要包括以下部分：第二节商业银行资本构成普通股（commonstock）普通股是一种股权证书，代表着投资者对商业银行的所有权，具有永久性。投资者一旦以普通股形式将资金投入商业银行并注册登记，就不能从商业银行中抽回或要求偿还，除非银行因营业规模缩小等原因，进行减少资本金的法律登记或银行解散、破产。第二节商业银行资本构成非累积性的优先股（preferredstock）一般地，优

45、先股是指股份制商业银行发行的、在收益分配以及资产分配方面比普通股具有优先要求权的股票。非累积性的优先股是优先股的一种，是指商业银行没有法律义务，支付累计未分配股息的那部分优先股。由于在股息支付方面并不确定，具备与普通股股息支付相同的特性，因此被列入银行的永久性股东权益中。第二节商业银行资本构成2、公开储备公开储备一般是从商业银行税后利润中提留，是银行权益类资本的重要组成部分。一般由留存盈余和资本盈余（如股票发行溢价）等组成。留存盈余（undividedprofits）也被称为保留盈余或未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，即尚未动用的银行税后利润部分，是税后利润中应分给股东而未分的部分。第二

46、节商业银行资本构成资本盈余（surplus）也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。是由商业银行在发行股票时采用溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，即溢价收入。另外还包括银行资本的其他增殖部分，如接受捐赠等所增加的资本等等。第二节商业银行资本构成（二）商业银行的附属资本根据巴塞尔协议的定义，附属资本也被为补充资本或二级资本，具体包括：1、非公开储备（隐蔽准备）非公开储备只包括虽未公开但已反映在银行损益账上，并为银行的监管机构所接受的储备。第二节商业银行资本构成2、资产重估储备资产重估储备通常有两种形式：一是对记人银行资产负债表内银行自身房产的正式重估；

47、二是具有隐蔽价值资本的名义增值，是以历史成本价格反映银行所持有的长期证券。以上两种类型的储备可以包括在附属资本中，但前提条件是必须慎重估价资产，并充分反映价格波动与被迫抛售的可能性。第二节商业银行资本构成3、普通准备金或普通呆账准备金用于防备目前尚不能确定的损失，以及当损失一旦出现时随时用以弥补，但不能用于已确认的损失或某项特别资产产值明显下降的部分。商业银行一般提取以下准备金：普通准备金、专项准备金和特别准备金。其中，只有普通准备金是应对商业银行目前尚不能确定的损失的，可以作为银行资本的一部分。第二节商业银行资本构成4、带有债务性质的资本工具这种资本工具既带有一定的股本性质，又带有一定的债务

48、性质，被称为混合资本工具。这些资本工具与股本极为相似，特别是能够在不必清偿的情况下承担损失、维持经营，因此可以列为附属资本。包括：加拿大的长期优先股、法国的经常变动的参与证券和从属证券、英国的永久性债务工具和美国的强制性的可转换债务工具等。第二节商业银行资本构成5、长期次级债务主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具、不可赎回的优先股。比例最多仅相当于核心资本的50，并应有足够的分期摊还要求。另外，带有债务性质的资本工具和银行的长期次级债务，通常又被称为优先类证券。第二节商业银行资本构成三、我国商业银行的资本金构成我国商业银行的资本金构成，以1993年实行的金融保险企业

49、财务制度、金融企业会计制度为“分水岭”，在制度安排上具有明显的不同。第二节商业银行资本构成20042004年年2 2月，中国银监会公布月，中国银监会公布商业银行资商业银行资本充足率管理办法本充足率管理办法：自：自20042004年年3 3月月1 1日起，在我日起，在我国商业银行实行新的资本构成定义。要求：商业国商业银行实行新的资本构成定义。要求：商业银行资本包括核心资本和附属资本。其中，核心银行资本包括核心资本和附属资本。其中，核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权；附属资本包括重估积、未分配利润和少数股权；附属资本包括

50、重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。另外，商业银行的附属资本不得超过核级债务。另外，商业银行的附属资本不得超过核心资本的心资本的100100；计入附属资本的长期次级债务不；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的得超过核心资本的5050。第二节商业银行资本构成（一）核心资本1、实收资本2、资本公积3、盈余公积4、未分配利润5、少数股权第二节商业银行资本构成（二）附属资本1、重估储备2、一般准备3、优先股4、可转换债券5、长期次级债务第二节商业银行资本构成此外，银监会还规定商业银行资本金的扣除项目。这些扣除项目从商业银行资本总额中扣

51、除，即形成银行的资本净额。第一：商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。第二节商业银行资本构成第二：商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50；商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50。第二节商业银行资本构成目前，我国既有近年来陆续成立的中小型股份制商业银行，也有长期存在并占霸主地位的国有独资商业银行。比较我国四大国有商业银行和股份制商业银行的资本构成，可以看出：股份制商业银行中，股份制商业银行有较强的资本内部融资能力；在所有的银行机构都不能

52、获得宽松的外部融资环境下，股份制商业银行对资本的保障程度要高一些。第二节商业银行资本构成我国四大国有独资商业银行的资本构成存在一些问题：一是我国国有商业银行资本的主要来源是实收资本这说明了资本总额的增加对实收资本的依赖性很强；二是银行盈利规模的差异，使得未分配利润构成资本总额的比例不同，总体上盈利状况不理想，资本的内部融资能力较差；三是资本构成中基本没有附属资本，这必然影响了资银行资本相应减少，而又没有补充的渠道。第三节资本充足与银行稳健一、资本金与银行运营风险如前所述，资本金是银行存在和正常营运的重要条件，具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用，但这并不意味着资本越多越好，因

53、为资本规模与股东利益存在着矛盾。银行资本金过多，银行为筹集一定量资本所花费的开支、费用也就越多，最终导致银行收益水平下降。银行资本的多少实际上应取决于银行的风险大小，即银行负债总值超过银行资产总值的可能性。第三节资本充足与银行稳健美国银行监管当局的具体做法美国银行监管当局社会公众建议，帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，包括8个方面的因素：1、管理质量；2、资产的流动性；3、银行的历史收益及收益留存额；4、银行股东的情况；5、营业费用；6、经营活动效率；7、存款的变化；8、当地市场行情。第三节资本充足与银行稳健测定商业银行资本金的数量，既需要考虑影响资本金的因素，还需要运用合理的计算方法。主

54、要包括：1、经济运行的状况；2、银行信誉的高低；3、银行业务的规模与发展速度；4、银行负债的结构与资产的质量、结构状况；第三节资本充足与银行稳健此外，还有一些因素影响着银行资本金的需要量，如公众对资本需要量的看法，银行经营管理的水平以及金融管理部门各项规定的约束等。第三节资本充足与银行稳健二、新巴塞尔资本协议2004年6月修订的新巴塞尔资本协议：不仅包括原有的8的资本充足率的最低要求，还提出监管部门要对商业银行资本充足率的监督检查和市场纪律的新规定。在信用风险和市场风险的基础上，补充了对操作风险计提资本的要求。第三节资本充足与银行稳健（一）巴塞尔协议修订进程回顾1988年巴塞尔协议公布以后，随

55、着银行风险日益多元化、复杂化，原有协议内容已经不能满足风险管理的需要。近年来巴塞尔银行委员会对1988年巴塞尔协议进行了一系列修订。第三节资本充足与银行稳健1、1993年4月，巴塞尔委员会发布市场风险的资本标准建议，规定了对市场风险的资本要求，包括债务衍生产品、股权衍生产品和外汇衍生产品市场风险的资本要求。2、1996年1月，巴塞尔委员会颁布了测定市场风险的巴塞尔补充协议，允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准。第三节资本充足与银行稳健3、1998年，巴塞尔委员会决定全面修改协议。4、1999年6月，巴塞尔银行委员公布了第一次关于修改资本充足性框架的意见征询稿。5、20

56、01年1月和2003年4月，巴塞尔银行委员会公布了意见征询稿，对初稿进行许多有益的改进。第三节资本充足与银行稳健6、2003年8月后，巴塞尔银行委员会出版预期损失和不可预见损失、跨境实施新巴塞尔资本协议的高级原则、母国一东道国对AMA计算操作风险资本认可的原则、对证券化框架的变更四个重要文件，同时进一步解释问题。7、2004年6月26日，十国集团中央银行行长和银行监管当局负责人举行会议，一致同意公布资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，即新资本充足率框架，现在普遍称之为新巴塞尔资本协议。第三节资本充足与银行稳健新巴塞尔资本协议的出台，是对1988年巴塞尔协议及其历次修订的总结，反映当今金融风

57、险复杂多变的特性，尤其是银行面临的信用风险、市场风险和操作风险相互联系、紧密渗透的风险体系，需要以全面风险管理的思路应对。第三节资本充足与银行稳健（二）新巴塞尔资本协议的主要精神1、第一支柱是最低资本要求如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。新协议提供两种可供选择的方案，即标准法和内部评级法。第三节资本充足与银行稳健标准法所谓标准法，是指银行根据外部评级结果，以标准化处理方式计量信用风险。这种方法对银行持有的债权根据对象类别和业务性质规定了不同的风险权重，新协议规定由各国监管当局负责认定。第三节资本充足与银行稳健合格的外部评级机构必须全面满足以下六条标准：一是客观性；二是独立性

58、；三是国际通用性和透明度；四是披露；五是资源；六是可信度。第三节资本充足与银行稳健新巴塞尔资本协议对中央银行债权风险权重规定信用评级AAAAAAAABBBBBBBBB以下未评级风险权重0%20%50%100%150%200%第三节资本充足与银行稳健内部评级法所谓内部评级法，就是银行采用自身开发的信用风险内部评级体系，但必须通过银行监管当局的明确批准。第三节资本充足与银行稳健有资格采用高级法的银行，可以根据自己对风险要素的估计，决定对特定暴露的资本要求。这些风险要素包括：一是违约概率（PD）；二是违约损失率（LGD）；三是违约风险暴露（EAD）；四是期限（M）的量化指标。第三节资本充足与银行稳健

59、内部评级法又分为初级法和高级法，实施内部评级法需要大量的资源、成本、人员和技术，只有那些具备良好的风险管理系统、压力测试和数据管理能力的银行才能较好地利用内部评级法衡量信用风险。除了信用风险，新协议还要求在计算资本充足率时考虑市场风险和操作风险。第三节资本充足与银行稳健市场风险指在，一段时期内汇率和利率的变化，所造成的金融工具的市场价格下降的风险，包括债务衍生产品、股权衍生产品和外汇衍生产品市场风险。其中，债务和股权衍生产品市场风险的资本要求又可分为特殊风险的资本要求和一般市场风险的资本要求。第三节资本充足与银行稳健操作风险指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，包

60、括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。与信用风险和市场风险不同，操作风险内在于银行的业务操作，并且几乎涉及银行经营管理的所有方面，覆盖面很宽。第三节资本充足与银行稳健2、第二支柱是监管当局的监督检查这是针对银行业风险而制定监督检查的主要原则、风险管理指引和监督透明度及问责制度，包括如何处理银行账户的利率风险、信用风险、操作风险，怎样加强跨境交流与合作、资产证券化等方面的指引。新协议认为：监督检查程序的目的，不但要保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，而且还鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险。第三节资本充足与银行稳健3、第三支柱是市场纪律第三支柱是对第一支柱和第二支柱的补

61、充。巴塞尔委员会希望通过建立一套披露要求，达到促进市场纪律的目的；要求披露：市场参与者评价有关适用范围、资本、风险、风险评估程序、以及银行资本充足率等重要信息。巴塞尔委员会认为：披露十分重要，特别是考虑到新协议允许银行采用自己的内部评级法，这使银行在评估资本要求方面有了更大的自主权。第三节资本充足与银行稳健新巴塞尔资本协议通过三大支柱，鼓励银行改善风险管理系统，采用先进的风险计量方法，这有利于提高监管资本的风险敏感度，也有利于更加全面地进行风险监管，逐步建立适应不同银行需要的资本制度框架。第三节资本充足与银行稳健（三）新巴塞尔资本协议的实施巴塞尔银行监管委员会在2004年6月26日发布新巴塞尔

62、资本协议，于2006年底在十国集团开始实施。高级法也将于2007年底实施。巴塞尔委员会认为，各国当局完全有权制定更高的资本要求，可以使用一些补充的资本措施，新协议还提出了标准法和内部评级法等不同的风险资本计量方法，供银行依据自身情况选择使用。第三节资本充足与银行稳健然而，新协议在提高风险敏感性和灵活性的同时，复杂性也大大增加。相对而言，新协议更适用于风险计量、管理水平较高，资本雄厚的国际活跃银行，一些中小银行则很难实施新协议的要求。第三节资本充足与银行稳健我国对新协议期望达到的各项目标表示支持，但考虑到在中国实施新协议只能在很小程度上提高资本监管的风险敏感度，而同时会提高整个中国银行业的资本要

63、求，所以已表示：仍将继续执行1988年的老协议。然而事实上，我国一直在努力提高银行风险资本监管水平，经济向国际银行风险监管标准靠拢。第三节资本充足与银行稳健（四）新巴塞尔资本协议对我国银行业风险资本监管的意义新巴塞尔资本协议的基本精神和技术方法，对我国改革银行业治理结构、提高银行业风险资本监管水平，具有重要而深远的影响。同时，更为严格复杂的监管要求，对我国现有的银行业风险监管体系也提出了挑战。第三节资本充足与银行稳健1、新的最低资本要求，更加突出银行业资本金不足的问题2、促使我国建立完善的银行内部风险评级体系3、单一信用风险管理转向全面风险管理第三节资本充足与银行稳健在现实银行经营活动中，各种

64、风险是相互联系，共同作用的，因而在考察银行资本充足水平时，应综合考虑新协议提出的三类风险，推行全面风险管理的理念，真实反映银行资本的风险状况，为风险监管决策提供更可靠的依据。第四节商业银行资本管理一、资本计划商业银行的资本筹措是满足银行对其资本金需要量的重要环节，资产扩张是其发展的必然选择，而资产扩张就会使其面临较大的增加资本的压力，商业银行越来越重视为其资本需要进行计划。银行的资本计划可以分为四个阶段。第四节商业银行资本管理（一）银行总体财务目标管理者必须决定银行的规模、服务范围以及需要多高的增长和利润目标。在这一阶段，银行要根据目前财务报表，对可能出现的结果所进行的敏感性分析，提出，在银行

65、，资本需要基准线，以及要对未来各种可能出现的情况有所准备。第四节商业银行资本管理（二）确定银行的资本需要量包括对银行资产年度增长目标和利润目标的预测，这是确定资本结构的基础，它的制定需要考虑目前经营状况、未来发展前景、宏观经济背景等诸多因素。管理者需要注意两个问题：一是监管当局对银行资本数额的规定；二是资本数量不能过大。第四节商业银行资本管理（三）银行利润留成形成资本数量管理者必须决定现期收益中用于股东红利分配的比例，以及保留在银行内部用以支持未来业务的发展资金数额。必须通过预测未来收益的增长，了解能否为总的资本需要提供全部或大部分资金。第四节商业银行资本管理（四）选择相应的筹资手段如果银行必

66、须选择发行股票或债券筹措资金的话，就要充分考虑市场条件，以及现有股东的权益。第四节商业银行资本管理二、资本筹集与管理（一）银行资本的内部筹集1、银行资本内部融资的优点需要将银行税后净利转人留存盈余账户，就可以增加银行资本金。可以节省筹措资本金的费用，简单易行，被认为是银行增加资本金最廉价的方式。第四节商业银行资本管理留存盈余作为股东未分配利润保留在银行，其权益仍属于普通股股东。可以认定为银行股东在收到股息以后又将其投入银行，而且股东不必缴纳个人所得税。第四节商业银行资本管理2、银行资本内部融资的缺点留存盈余的权益人是普通股股东，但牵扯银行各方所有者的利益，因此比较复杂、敏感。通过留存盈余方式增加资本金，可能会带来银行股价下跌，从而构成对银行未来发展不利的影响因素。第四节商业银行资本管理3、限制银行资本内部融资增长的因素银行以及金融监管当局所确定的适度资本金的数额；银行所能够创造的收人数额；银行的净收入总额中，能够提留的数额。第四节商业银行资本管理三、银行资本的外部筹资当银行内部融资无法满足资本需求时，就需要通过外部融资解决资本问题。可以有以下几种方法：发行普通股；发行优先股；发行中长期