采购计划的制订与预算

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1、单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,,*,单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,,*,第四章 采购计划的制订与预算,,杨秀环,第四章 采购计划的制订与预算,知识目标：,,了解采购计划的类别和编制采购计划的依据；,,掌握采购预算编制的方法；,,重点掌握物料需求量的计算,,技能目标：,,会收集编制采购计划的基础资料,,具备编制简单采购计划的能力,,具有分析企业采购预算合理性的能力,任务模块一、采购计划概述,一、采购计划的含义及特征,,采购计划的含义：,,采购计划是企业管理人员在

2、了解市场供求情况、认识企业生产经营活动过程及掌握物品消耗规律的基础上，对计划期内的物品采购活动所做的预见性安排和部署。,,采购计划的特征：,,目的性,,主导性,,经济性,二、采购计划的分类,1.按计划期的长短分,,年度物品采购计划,,季度物品采购计划,,月份物品采购计划,,2.按物品的自然属性分,,金属材料采购计划,,机电产品采购计划,,非金属材料采购计划,,3.按物品的使用方向分,,生产用物品采购计划,,维修用物品采购计划,,基本建设物品采购计划,,技改措施用物品采购计划,,,4.按采购计划程序分,,采购认证计划,,采购订单计划,,5.按采购层次分,,战略采购计划,,业务采购计划,,部门采购

3、计划,三、采购计划的作用,能有效规避风险，减少损失,,为企业组织采购提供依据,,有利于资源的合理配置，以取得最佳的经济效益,四、编制采购计划的依据,外部信息,,市场供求状况及预期，价格波动及趋势，供应商的多少，产品的质量、价格、运距与运费、供应可靠性，市场上新材料、新设备、替代品的情况和供应状况，以及政府对物品使用的政策和法规。,,内部信息,,年度销售计划,,年度生产计划,,用料部门请购单,,库存记录卡,,物料标准成本的设定,,生产效率,任务模块二、编制采购计划的流程,一、采购计划的认证,,准备认证计划,,接受开发批量需求,,接收余量需求,,准备认证环境资料,,制订认证计划说明书,,评估认证需

4、求,,分析开发批量需求,,分析余量需求,,确定认证需求,,计算认证容量,,计算总体认证容量,,计算承接认证量,,确定剩余认证容量,,制订认证计划,,对比需求与容量,,综合平衡,,制订认证计划,,认证物料数量及开发认证时间的确定方法,认证物料数量,,=开发样品需求量+检验测试需求数量+样品数量+机动数量,,开发认证时间,,=要求认证结束时间-认证周期-缓冲时间,二、订单计划的制订,分析订单需求,,接受市场需求,,接受生产需求,,准备订单背景资料,,订单物料的供应商信息,,订单比例信息,,最小包装信息,,订单周期,,制订订单计划说明书,,订单计划说明书（物料名称、需求数量、到货日期）,,各种资料（

5、市场需求计划、生产需求计划、订单环境资料）,评估订单需求,分析市场需求,,分析生产需求,,确定订单需求,计算订单容量,分析物品供应资料,,计算总体订单容量,,计算已承接订单量,,确定剩余订单量,,物料剩余订单容量,=物料供应商群体总体订单容量-已承接订单量,制订订单计划,对比需求与容量,,综合平衡,,确定余量认证计划,,制订订单计划,,下单数量,=生产需求量-计划入库量-现有库存量+安全库存量,,下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间,P68,例,1,某电视机厂去年生产的某型号电视机销量达到,10,万台，根据市场反应状况，预计今年销量会增长,30%,，（生产,10,万台电视，需采

6、购某零件,40,万件）。供应该零件的供应商有两家，,A,年产能力是,50,万件，已有,25,万件的订单；,B,年产能力是,40,万件，已有,20,万件的订单。,,根据经验测试数量为此批样品数量的,0.1%,，样品数量和机动数量分别为,0.05%,，要求,10.1,日前完成验证，认证周期为,10,天，缓冲时间为,10,天,,求认证过程。,1.,分析认证需求,,今年销量预测：,10,*（,1+30%,）,=13,（万件）,,该零件需求量：,13,*,4=52,（万件）,,2.,计算认证容量：,,A,与,B,的供应量,：（,50-25,）,+,（,40-20,）,=45,万件,,52-45=7,万件

7、，公司应再采购,7,万件才能满足需要。,,3.,制定认证计划,,认证数量,=,开发样品数量,+,检验测试需求数量,+,样品数量,+,机动数量,=7+7,*,0.1%+7,*,0.05%+7,*,0.05%=7.014,万件,,认证时间,=,要求认证结束时间,-,认证周期,-,缓冲时间,=30-10-10=10,，所以应该从,9,月,10,日起 开始认证，认证数量为,7.014,万件,,P71,例,2,,甲供应商在,1,月,15,日之前可供应,4,万个开关（,A,型,1,万个，,B,型,2,万个，,C,型,1,万个；,已承接,A,型,0.8,万个，,B,型,1.5,万个，,C,型,0.9,万个,

8、）；乙供应商在,1,月,15,日前可供应,5,万个开关（,A,型,1.5,万个，,B,型,1.5,万个，,C,型,2,万个；,,已承接,A,型,1.3,万个，,B,型,1.2,万个，,C,型,2,万个,）。请制定订单计划。,,解：,1.,计算总体订单容量：,A,型,2.5,万个，,B,型,3.5,万个，,C,型,3,万个；,,2.,计算,1.15,日前承接订单容量：开关总体订单容量,7.7,万个,,，其中,A,型,2.1,万个，,B,型,2.7,万个，,C,型,2.9,万个,,3.,计算剩余订单容量：,9-7.7=1.3,万个,任务模块三、物料需求量的计算,一、,MRP基础知识,,MRP简介：

9、MRP是根据产品结构层次的从属和数量关系，以每个物品为计划对象，以完工日期为时间基准的倒排计划，按提前期的长短区别各个物品下达计划时间的先后顺序。,,MRP的运行结果,,在制品生产计划,,外购件采购计划,MRP的逻辑原理（P75图4-1）,MRP的输入,,主生产计划 (MPS),,物料清单文件或产品结构文件（BOM）,,主产品及其零部件的库存量,,MRP的输出,,主产品所有零部件的生产计划,,所有原材料的采购计划,MRP的优势,采购恰当数量和品种的零部件，选择恰当的时间订货，尽可能维持最低的库存水平,,及时取得生产所需的各种原材料及零部件，保证生产用户所需产品,,保持计划系统负荷的均衡,,使制

10、造活动、采购活动一级产品的交货日期规范化,三、,MRP采购计划的实施,MRP的输入,,主生产计划 MPS,,主产品的结构文件 BOM,,库存文件,,总需求量,,计划到货量,,现有库存量,,现有库存量=本周周初库存量+本周计划到货量-本周总需求来量,,,MRP流程,先用,MPS列出最终产品需求量，再用组件、不见、原材料的物料清单确定各时期的需求。,,确定物料净需求量是MRP方法的核心。,,净需求量,,计划订货入库量,,计划订货下达量,,配套订货,,经济订货量模型（,EOQ）,MRP的输出,主报告,,计划订货,,订单发布，授权执行计划订货,,计划变更，如预计日期、订货数量的改变与取消订单,,二级报

11、告,,绩效控制,,计划工作,,例外情况,任务模块四 采购预算,预算的定义,,预算的种类,,预算的编制方法,,预算的编制流程,一、预算的概念,预算：是一种用数量来表示的计划，是将企业未来一定期间经营决策的目标通过有关数据系统地反映出来，是经营决策的具体化、数量化。,,预算的时间要与企业计划期一致。良好的预算既要注意最佳实践，也要强调财务预算。,,二、预算的种类,业务性支出：正常的商业运转所需的费用。,,资本性支出：对新资产的投资。,业务性需求的计算,依据采购的价值和性质，可选择：,,利用当前价格,,调整当前价格,,从供应商处得到预算价格,资本性需求的预算,采购人员要去供应市场调研资本项目的成本,

12、,大的资本项目除考虑采购价格外，还要考虑相关成本。如：维护成本,三、预算的编制方法,1、弹性预算,,是根据计划期间可能发生的多种业务量，分别确定与各种业务量水平相适应的费用预算数额。将成本分为固定成本和变动成本，变动成本随不同业务量水平而变化。,,2、概率预算,,利用概率大小来编制的预算。,,销量变动与成本变动无直接关系；,-各自概率,,销量变动与成本变动有直接关系。-联合概率,,3、零基预算（不考虑以往）,,提出预算目标,,开展成本,-收益分析,,分配资金、落实预算,,4、滚动预算,,连续预算或永续预算，预算期随时间变化自动延伸,四、预算的编制过程,见,P85采购预算的编制流程,练习,P86习题 5.6,