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1、单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,*,,课程负责人：张洪波,,E-MAIL:,学习情境二,中型制造企业会计信息化,,,任务一 中型制造企业会计信息化实施,,任务二 采购与应付业务处理,,任务三 销售与应收业务处理,,任务四 存货管理业务处理,,任务五 其他业务处理和报表管理,情境二 中型制造企业会计信息化,,,任务三 销售与应收业务处理,,一、销售与应收业务概述,,(一)业务类型,,销售业务分为四种业务类型：,,1.普通销售 2.委托代销业务 3.直运业务 4.分期收款业务,普通销售业务模式：,,开票直接发货：,指根据销售订单
2、或其他销售合同，向客户开据销售发票，客户根据发票到指定仓库提货。,,先发货后开票：,指根据销售订单或其他销售合同，向客户发出货物；发货之后根据发货单开据发票。,,,(二)业务处理流程,,1.开票直接发货模式,录入销售发票（现收、代垫）复核（销售管理）,应收单据审核,,录入审核收款单据（核销）,生成凭证（应收单据、收款单、现结制单）,,（应收系统）,出库单审核,,（库存管理）,单据记账、期末处理（,月末最后进行）,、,,生成凭证,（存货核算）,总账系统,,,2.先发货后开票模式,(二)业务处理流程,,,,二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）,（一）普通销售业务,,1、录入销售发票，复核后自动
3、生成出库单,,（1）进入销售管理系统,,（2）选择[销售开票]—[销售专用发票]，点击[增加]，关闭选择订单窗口，录入发票内容，点击[保存],,（3）点击[复核]，自动生成[发货单][销售出库单],,如款项直接结算，先[现结]， 再[复核],,,2、应收单据审核、制单,,（1）进入应收款管理系统,,（2）选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，审核相应单据,,（3）选择[制单处理]，进行制单,,如果事后款项收回，在应收款管理系统,,中录入收款单，核销，并制单。,二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）,,,3、审核销售出库单,,（1）进入库存管理系统,,（2）选择[单据列表]—[销售出库单列表
4、]， [审核],,4、登记存货明细账,,（1）进入存货核算系统,,（2）选择[业务核算]—[正常单据记账],,（可到账簿中查询存货明细账）,,5.生成出库凭证（先进先出法可以当时制单，全月加权平均法无法当时计算发出存货的成本，暂时不制单）,二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）,,,（二）代垫运费,,1、代垫运费单录入,,进入销售管理系统,,录入方式一：在销售专用发票窗口点击[代垫],,录入方式二：选择[代垫费用]—[代垫费用单]，录入单据内容，点击[保存]、[审核],,代垫费用单审核后在“应收系统”中生成其他应收单,二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）,,,2、到应收款系统中录入对应科
5、目、审核、制单,选择[应收单据处理]—[应收单据审核]，找到其他应收单，点击[修改]，录入对应科目，[保存]，[审核]，可立即制单，也可到制单处理中与发票,合并,制单。,,二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）,,,（三）收到商业汇票的销售,,在票据管理中录入商业汇票后，会自动生成一张收款单，在【应收单据审核】中审核后，与销售发票合并制单,,（四）销售退货,,1、开,红字销售发票,：选择[开票]—[红字专用销售发票] 2、,退货单,：[发货]—[退货单],二、销售业务日常处理(开票直接发货模式）,,,三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）,录入审核发货单，依据发货单参照录入销售发票（现收、
6、代垫）、复核（销售管理）,应收单据审核,,录入审核收款单据（核销）,生成凭证（应收单据、收款单、现结制单）,,（应收系统）,出库单审核,,（库存管理）,单据记账、期末处理（,月末最后进行）,、生成凭证,,（存货核算）,,,（一）普通销售业务,,,1.录入、审核发货单,(角色：销售主管）,,（1）进入销售管理系统,,（2）选择[发货]—[发货单]，点击[增加]，录入发货单内容，点击[保存]、[审核],,（审核发货单的同时自动生成出库单）,三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）,,,2.参照录入、复核销售发票,(角色：销售主管）,,（1）进入销售管理系统,,（2）选择[销售开票]—[销售专用发票
7、]，点击[增加],,（3）点击[生单]（参照发货单），选择客户，过滤，选择发货单，选择发票，点击[确认],,（4）修改发票日期、发票号等，点击[保存],,（5）（如同时收款结算，点击[现结]），点击[复核],三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）,,,3.应收单据审核、制单,(角色：应收会计）,,4.审核出库单,(角色：仓库主管）,,5.登记存货明细账,(角色：存货会计）,三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）,,,（二）代垫运费,1.在销售管理系统录入、审核代垫费用单,（角色：销售主管）,,2.到应收款系统中录入对应科目、审核、制单,（角色：应收会计）,,（三）销售退货,根据,退货单,生成,红字销售发票,,（四）收到商业汇票,三、销售业务日常处理(先发货后开票模式）,,,
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