会计信息化 本科 薪资 固定资产

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1、,,单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,*,,*,第五章,,薪资管理,教学重点、难点：,工资费用的分配及凭证模板的设计及转账应用。,,课程的考核要求：,通过本章的学习，要求学生了解工资系统的处理机制；理解工资系统与其他子系统的关系；掌握工资系统的实施及日常应用。,,第一节 系统概述,1,、,功能概述,,薪资管理系统就是以职工个人的工资数据为基础，完成职工工资的计算、工资发放、工资费用的汇总和分配、计算个人所得税等。可分别对计件工资和计时工资进行管理，给用户日常管理工作带来了极大的方便。既能与其他系统，如财务处理系统、成本管理系统集成使

2、用，也可独立运行。,,薪资类别管理,,人员档案管理,,薪资数据管理,,薪资报表管理,,第一节 系统概述,2,、薪资管理系统与其他系统的关系,,工资分摊、费用计提凭证传递给总账,,报表系统可以从工资系统取数,,第一节 系统概述,3,、新,用户的操作流程,,启动薪资管理系统,建立工资账套,,建账向导,参数设置,,扣税设置,,扣零设置,,人员档案设置,,工资项目设置,,银行名称设置,,人员档案管理,,工资项目选择,,计算公式设置,,初始设置,,新增工资类别,,工资变动,,初始数据录入,,工资分钱清单,,工资所得税处理,,工资分摊,,工资报表管理,,月末处理,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,1,

3、、薪资管理系统初始化,,,2,、薪资管理系统日常业务,,,3,、工资分摊及月末处理,,,4,、 账表查询,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,初始化,1.1,设置公共信息,,（,1,）启动与注册（建立工资账套）,,企业核算账套在系统管理中建立，针对整个用友,ERP,而言，而工资账套只针对于用友,ERP,系统中的薪资管理系统，是企业核算账套的一个组成部分。,,（,2,）业务控制参数设置,,,建账完成后，部分建账参数可在“设置,—,选项”中修改。,,（,3,）部门设置,,（,4,）人员类别设置,,（,5,）人员附加信息设置,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,1,、薪资管理系统初始化

4、,,,2,、薪资管理系统日常业务,,,3,、工资分摊及月末处理,,,4,、 账表查询,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,初始化,1.1,设置公共信息,,（,1,）启动与注册（建立工资账套）,,企业核算账套在系统管理中建立，针对整个用友,ERP,而言，而工资账套只针对于用友,ERP,系统中的薪资管理系统，是企业核算账套的一个组成部分。,,（,2,）业务控制参数设置,,,建账完成后，部分建账参数可在“设置,—,选项”中修改。,,（,3,）部门设置,,（,4,）人员类别设置,,（,5,）人员附加信息设置,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,初始化,1.1,设置公共信息,,（,

5、6,）工资项目,设置,（针对所有工资类别所需要使用的全部工资项目）,,对于“名称参照”下拉列表没有的项目可以直接输入，或者从“名称参照”中选择一个类似的项目后再进行修改。其他项目可以根据需要修改。,,系统提供的固定工作项目不能修改、删除。,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,初始化,1.1,设置公共信息,,(7),银行名称设置,,,①如果修改系统已有银行信息，修改账号长度时，必须按键盘上的回车键确认。,,,②新增银行名称时，银行名称不允许为空；,,③账号长度不得为空，且不能超过,30,位；,,④银行账户定长是指此银行要求所有人员的账号长度必须相同；,,⑤银行账号不定长，需指定最长账

6、号的长度，否则系统默认为,30,位；,,⑥删除银行名称时，则同此银行有关的所有设置将一同删除，包括银行的代发文件格式的设置、磁盘输出格式的设置及同此银行有关人员的银行名称和账号等。,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,初始化,1.1,设置公共信息,,(8),建立工资类别,,如果单位按周或每月多次发放薪资，或者是单位中有多种不同类别（部门）人员、工资发放项目不尽相同、计算公式也不相同，但需要进行统一工资核算管理的，应选择“多个”工资类别。反之，如果单位中所有人员工资按统一标准进行管理，而且人员的工资项目、工资计算公式全部相同，则选择“单个”工资类别。,,,第,二,节,,薪资管理系统业

7、务处理,---,初始化,1.2,当前工资类别的初始设置,,（,1,）打开工资类别,,（,2,）选择部门,,（,3,）建立人员档案,,在“人员档案”窗口中，单击“批增”可以按人员类别批量增加人员档案。然后选中人员，单击右键，进行信息修改。,,（,4,）,选择,工资项目,,①工资项目不能重复选择。,,②不能删除已输入数据的工资项目和已设置计算公式的工资项目。,,（,5,）定义公式,,注意先后顺序,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,日常业务,2.1,工资类别管理,,2.2,人员变动管理,,2.3,工资数据管理,,2.4,公式设置,,2.5,工资分钱清单,,2.6,个人所得税的计算与申报

8、,,2.7,银行代发,,2.8,计算与汇总,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,日常业务,2.1,工资类别管理,,2.1.1,什么情况下要设置多工资类别？,,2.1.2,工资类别管理,,（,1,）新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期,,工资类别的建立需要在工资类别关闭的状态下进行。,,（,2,）打开工资类别,,,打开新的工资类别时，系统会自动将原打开的工资类别关闭。,,（,3,）删除工资类别,,,①只有账套主管有权删除工资类别。,,②只有在关闭工资类别的状态下才能进行。,,③删除后数据不可再恢复。,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,日常业务,2.2,人员

9、变动管理,,2.2.1,设置职工与工资发放有关的基本信息,,2.2.2,人员类别,,停发：,,调出：,,,中方人员,,计件工资,,2.2.3,处理职工增减变动情况,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,日常业务,2.2,人员变动管理,,调出：,,,①已作调出标志的人员，所有档案信息不可修改,,② 调出人员的编号可以再次使用,,③调出人员调出当月即不再参与工资发放计算,,④调出人员可在当月未做月末结算前，取消调出标志，但编号已被使用时，不可取消。,,⑤做完月（年）结算处理后，调出标志不可取消。,,⑥为保证数据的完整性和一致性，调出人员当年不可删除，如要删除，可在进行年末处理后，在新的一

10、年开始时，将此人删除。,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,日常业务,2.3,工资数据管理,,只能选择工资账套中已设置的工资项目,,页编辑处理,,在工资变动窗口提供了“编辑”按钮，可以对选定的个人进行快速录入。单击“上一人”、“下一人”按钮可变更人员，录入或修改其他人员的工资数据。,,过滤条件处理,,如果只对工资项目中的某一个或几个项目修改，可将要修改的项目过滤出来。例如，只对事假天数、病假天数两个工资项目的数据进行修改。,,数据替换处理,,将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。如管理人员的奖金上调,100,元。,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,

11、日常业务,2.4,公式设置,,固定工资项目：根据设置的增减项自动给出,,计算公式要符合逻辑,,定义公式时要注意先后顺序,,2.5,工资分钱清单,,工资分钱清单时按单位计算的工资发放分钱票面额清单，会计人员根据此表从银行取款并发给各部门。系统提供了票面额设置的功能，用户可根据单位需要自由设置，系统根据实发工资项目分别自动计算出按部门、按人员、按企业各种面额的张数。,,,第,二,节,,薪资管理系统业务处理,---,日常业务,2.6,个人所得税的计算与申报,,,系统提供了个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率即可。,,2.7,银行代发,,,是指每月末单位向银行提供给定文件格式的软盘。既方便又

12、安全。,,2.8,计算与汇总,,在修改了某些数据，重新设置了计算公式，必须调用工资变动中“重算工资”和“工资汇总”功能对个人工资数据重新计算汇总，以保证工资数据的正确。,,,第,二,节,,薪资管理系统,---,工资分摊及月末处理,3.1,工资分摊,,3.1.1,工资分摊,,,工资是费用中人工费最主要的部分，还需要对工资费用进行工资工资总额的计提计算、分配及各种经费的计提，并编制转账凭证，供登账处理之用。,,,月末根据“工资汇总表”分配当月应付工资，并按规定补提福利费、计提工行经费、计提职工教育经费和“五险一金”等。,,,工资总额就是在一定时期内支付给职工的工资总额。企业在月内发生的全部工资，不

13、论是否在当月领取，都应按照工资的用途进行分摊。,,,第,二,节,,薪资管理系统,---,工资分摊及月末处理,3.1,工资分摊,,3.1.2,生成凭证,,3.1.3,工资类别汇总,,,,在分类管理的情况下，有时需要将所有工资类别进行汇总，以了解企业整体工资状况。,,汇总工资类别不能进行月末结算和年末结算。,,,第,二,节,,薪资管理系统,---,工资分摊及月末处理,3.2,月末处理,,月末结转只有在会计年度的,1,月至,11,月进行。,,如果是处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。,,如果本月工资数据未汇总，系统则不允许进行月末结转。,,进行期末处理后，当月数据将不再允许变动。,

14、,月末处理功能只有账套主管才能进行。,,,第,二,节,,薪资管理系统,---,工资分摊及月末处理,3.3,反结账,,反结账只能由账套主管以下月日期登陆执行。,,本月工资类别已制单到总账系统，不允许反结账，如果要反结账则需删除单据。,,成本管理系统上月已结账，不允许反结账。,,总账系统上月已结账，不允许反结账。,,汇总工资类别的会计月份,=,反结账会计月，且包括需反结账的工资类别时，不允许反结账。,,,第,二,节,,薪资管理系统,---,账表查询,4.1,工资表,,包括工资发放签名表、工资发放条等,,4.2,工资分析表,,,,以工资数据为基础，对部门、人员类别的工资数据进行分析和比较，产生分析表

15、，供决策人员使用。,,,工资分析表包括分部门各月工资构成分析表、分类统计表（按部门、按项目、按月）、工资项目分析表、工资增长情况、部门工资项目构成分析表、员工工资汇总表、员工工资项目统计表等。,,,第,六,章,,固定资产,教学重点、难点,：固定资产系统日常资产增减业务处理，计提折旧，设计折旧费用分摊凭证。,,,课程的考核要求,：通过本章的学习，要求学生了解固定资产增减变动、折旧的处理机制；理解固定资产与其他系统的数据勾稽关系；掌握固定资产系统初始化、系统参数设置、固定资产系统日常资产增减业务处理，熟练计提折旧，设计折旧费用分摊凭证。,,第一节 系统概述,1,、,功能概述,,固定资产系统是一套用

16、于企事业单位进行固定资产核算和管理的软件，帮助企业的财务部门进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，为总账系统提供相关凭证，协助企业进行部分成本核算，同时还为设备管理部门提供固定资产的各项指标管理工作。,,使用固定资产管理系统对固定资产进行核算和管理，可以细化固定资产管理，及时提供固定资产管理的综合的、详细的、准确的资料，有助于提高固定资产的使用效率和保护企业的财产安全，对提高企业的管理水平有重要意义。,,第一节 系统概述,2,、固定资产系统与其他子系统的关系,,,固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账,,,报表系统可以从工资系统取数,,,,3,、固定资产系统业务处理流程,,,,,初始

17、设置,期末处理,日常处理,设置基础信息,输入期初固定资产卡片,设置控制参数,资产增减,资产变动,,资产评估,账表查询,生成凭证,减值计提,计提折旧,对账结账,第一节 系统概述,第,二,节,,固定资产系统业务处理,1,、固定资产管理系统初始化,,,2,、固定资产管理系统日常业务,,,3,、 月末处理,,,4,、 账表查询,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1,、初始设置,,1.1,业务控制参数设置,,建账向导,,建账选项,,1.2,基础设置,,1.3,输入期初卡片,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1.2,基础设置,,（,1,）设置资产类别（必须做，相

18、当于会计科目）,,固定资产的种类繁多，规格不一，要强化固定资产管理，及时准确做好固定资产核算，必须科学合理设置固定资产的分类，为核算和统计管理提供依据。,,可以对已有资产类别进行修改,,使用过的类别的计提属性不能修改,,使用过的类别的卡片样式修改后会影响已录入系统改类别的卡片的样式，因此建议非特殊情况不要修改。,,资产类别编码不能重复，同上一级的类别名称不能相同,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1.2,基础设置,,（,2,）设置增减方式,,已使用（卡片已选用过）的方式不能删除；非明细级方式不能删除,,系统默认的增减方式中“盘盈、盘亏、损毁”不能修改和删除,,(3),设置

19、部门对应折旧科目,,对应折旧科目是指计提折旧时所对应的成本或费用科目。资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况，有案部门归档的，也有按类别归档的。当按部门归档折旧费时，一般情况下，某一部门的固定资产的折旧费用将归入到一个比较固定的科目，在此对每个部门指定一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动缺省，不必一一输入。,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1.2,基础设置,,(4),设置增减方式对应折旧科目,,增减方式的对应入账科目是指增加或减少固定资产时所对应的科目,,在生成凭证时使用,,(5),使用状况设置,,系统预置的第一级使用状况：使用中、未使用、不需

20、用，不能增加、删除和修改。,,修改某一使用状况名称后，卡片中该使用状况变为修改后的名称。,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1.2,基础设置,,(6),设置折旧方法,,是系统自动计算折旧的基础。,,系统提供了常用的五种折旧方法，只能选用，不能删除和修改。,,系统还提供了折旧的自定义功能，该方法中公式所使用的项目只能使用系统提供的项目。,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1.2,基础设置,,(7),设置卡片项目和卡片样式,,卡片项目,是固定资产卡片上要显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。固定资产系统提

21、供了一些常用卡片必需的项目，称为系统项目，这些项目不一定满足企业对固定资产特殊管理的需要，可通过卡片项目定义来定义所需要的项目，定义的项目称为自定义项目。,,卡片样式,指卡片的整个外观，包括其格式（是否有表格线、对齐形式、字体大小、字形等）、所包含的项目和项目的位置。,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1.2,基础设置,,(7),设置卡片项目和卡片样式,,卡片项目,,所以系统项目可以修改名称，卡片上该项目名称也改变，但该项目代表的意义不改变,,系统项目不允许删除,,卡片中正使用的自定义项目的删除将造成数据的丢失,,卡片样式,,可以修改默认的样式，也可以定义新的卡片样式。

22、,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,初始化,1.3,输入期初卡片,,①原始卡片是固定资产核算和管理的基础、依据，固定资产卡片所记录的固定资产的开始使用日期的月份必须大于其录入系统的月份。,,②原始卡片的录入不限制必须在第一个期间结账前，任何时候都可以录入原始卡片。,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,日常业务,2.1,卡片,,,2.1.1,卡片项目,,2.1.2,卡片样式,,2.1.3,卡片管理,,,2.1.4,资产增加,,2.1.5,资产减少,,,2.2,资产变动,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,日常业务,2.1,卡片,,2.1.3,卡片管理,,

23、,本月录入的卡片可以修改、删除卡片，但是下月无法修改、删除了，可通过卡片变动来修改。,,2.1.4,资产增加（是指购进或通过其他方式增加企业资产。）,,①需要输入一张新的固定资产卡片。,,②新卡片第一个月不计提折旧，累计折旧为空或,0.,,③原值录入的一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计算错误。,,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,日常业务,2.1,卡片,,2.1.4,资产增加（是指购进或通过其他方式增加企业资产。）,,,④如果录入的累计折旧、累计工作量不是零，说明是旧资产，该累计折旧或累计工作量是在进入本企业前的值。,,⑤已计提月份必须严格按照该资产在其他单位已经计

24、提或估计已计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的月份，否则不能正确计算折旧。,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,日常业务,2.1,卡片,,2.1.5,资产减少,,①,只有在账套开始计提折旧后方可使用。否则只能通过删除固定资产卡片来完成。,,②系统提供了固定资产减少的恢复纠错的功能，当月减少的资产可以通过本功能恢复使用。,,③通过资产减少的资产只有在减少的当月可以恢复。,,④如果资产减少操作已制作凭证，必须删除凭证后才能恢复。,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,日常业务,2.2,资产变动,,（,1,）原值变动（下月有效）,,当月原始录入或增加的固定资产

25、不允许进行原值变动处理。,,变动单不能修改，只有当月可删除重做，所以请仔细检查后再保存。,,（,2,）部门转移（当月生效）当月计提的折旧分配到变动后的部门,,（,3,）使用状况调整（下月有效）,,（,4,）折旧方法调整（当月生效）调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧,,（,5,）累计折旧调整（下月有效）,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,日常业务,2.2,资产变动,,（,6,）使用年限调整（当月生效）调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧,,,（,7,）工作总量调整,,（,8,）净残值（率）调整（下月有效）,,（,9,）类别调整（当月生效）当月计提的折旧分配到变动后的类别,

26、,（,10,）减值准备期初,,（,11,）计提减值准备,,（,12,）转回减值准备,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,月末业务,3.1,计提折旧,,3.2,对账,,,3.3,月末结转,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,月末业务,3.1,计提折旧,,折旧不重复累计。如果在一个期间内,多次,计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。,,,若上次计提折旧已制单传递到总账系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧。,,计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。,,当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计

27、提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。,,如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，自动中止计提。,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,月末业务,3.2,对账,,对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。,,对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。,,,,,第,二,节,,固定资产系统业务处理,---,月末业务,3.3,月末结转,,将当月数据结转至下月,,每月结账一次，月末结账后当月数据不允许再进行改动。,,本期不结账，将不能处理下期的数据,,结账前备份,,如果结账后发现有未处理的业务或者需要修改的事项，可以通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能进行反结账。但是，不能跨年度恢复数据。,,恢复到某个月月末结账前状态后，本账套对结账后所做的所有工作都可以无痕迹删除。（新的工作规范不允许）,,,,,