【司法考试】商业银行法模版课件1

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1、,*,,,,,,,,,,单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,,,,,,,,,,,,,单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,,*,商业银行的概念,以营利为目的，以吸收存款、发放贷款为主要业务的银行,,是企业，属于商事主体〔区别于中央银行和政策性银行〕,,金融企业，以存贷款业务为主营业务〔区别于其他非银行金融机构〕,,具有企业法人资格,1,商业银行法所标准的商业银行的一般活动原那么,商业银行的经营原那么：平安性、流动性、效益性,,商业银行业务交易原那么：平等、自愿、公平、老实

2、信用,,商业银行业务规那么原那么：保护存款人合法权益、经营自由,,商业银行竞争原那么：公平竞争,,商业银行依法接受监管,2,商业银行的组织形式和治理结构,组织形式：公司制〔有限责任公司和股份〕,,治理结构：除建立完善的公司内部治理结构之外，还要建立以保护投资人利益为核心的金融行业内部治理结构,3,商业银行的设立条件,有符合商业银行法和公司法规定的章程,,有符合商业银行法规定的最低限额的注册资本,,有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员,,有健全的组织机构和管理制度,,有符合要求的营业场所、平安防范措施和与业务有关的其他设施,4,商业银行的变更,事项变更须经银监会 名称、注册资

3、本、总行或分支行的所在地、业务范围、变更持有资本总额或股份总额5％以上的股东、修改章程、银监会规定的其他变更事项,,主体变更须经银监会审批：合并与分立,5,商业银行的接管,中国银监会在商业银行,已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人利益,时，对该银行采取的整顿和改组等措施，其目的是为了保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力,,接管期限：最长不超过两年,6,商业银行的终止,商业银行因出现,解散、被撤销,和,被宣告破产,等法律规定的情形，消灭其法律主体资格的法律行为,,商业银行的终止事由：,1.,解散,,,2.,被撤消,,,3.,宣告破产,,7,商业银行的终止原因,解散，银行由于出现了法

4、定事由〔主要是指合并与分立〕或公司章程规定情形，而停止对外的经营活动，清算未了结的债权债务，使银行法人资格消灭的法律行为,,撤销，中国银监会对经其批准设立的具有法人资格的商业银行依法采取行政强制措施，终止其经营活动，并予以解散,,破产，商业银行因不能支付到期债务，可以经中国银监会同意后，由人民法院依法宣告破产，商业银行因破产而终止,8,商业银行清算,商业银行解散的，应当成立清算组〔自行组成〕进行清算。清算组对外代表银行进行经营活动，依法进行债权和债务的处理，按照经过中国银监会批准的清偿方案及时归还存款本金和利息等债务,,商业银行被撤消的，由银监会组织清算组,,商业银行破产清算时，在支付清算费用

5、、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。这是商业银行法为保护储蓄存款人利益的特别规定,9,商业银行的一般业务,负债业务：商业银行筹措资金以形成其经营资产的业务。,,资产业务：商业银行运用自己的资产获得利润的业务,,中间业务：商业银行不动用自己的资产，凭借其业务条件经营的金融效劳，收取效劳费的业务。,10,,二、商业银行的法定业务范围,,1、商业银行可以经营的业务,,根据?商业银行法?第三条,,(1)吸收公众存款。 (2)发放短期、中期、长期贷款。 (3)办理国内外结算。,,(4)办理票据贴现。,,(5)发行金融债券。 (6)代理发行、代理兑付、承销政

6、府债券。 (7)买卖政府债券。,,(8)从事同业拆借。 (9)买卖、代理买卖外汇。,,(10)提供信用证效劳及担保。 (11)代理收付款项及代理保险业务。,,(12)提供保管箱效劳。,,(1 3)经中国人民银行批准的他业务。,11,禁止商业银行经营的业务,?商业银行法?第四十三条规定了商业银行在境内不得经营的几种业务。(法律另有规定除外),,(1)商业银行不得从事信托业务。,,(2)商业银行不得从事股票业务。股份有限商业银行为筹集资本而发行股票不在此限。,,(3)不得投资于非自用不动产。商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或股票，应当自取得之日起两年予以处分。,,(4)商业银行

7、不得向非银行金融机构投资。,12,商业银行存款业务根本规那么〔１〕,商业银行应当保障存款人的合法权益不受任何单位和个人的侵犯,,商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原那么；,,商业银行应当按照中国人民银行确定的存款利率的上、下限确定存款利率，并予以公告,,商业银行应当按照中国人民银行的规定，向中国人民银行交存存款准备金，留足备付金，并应当保证存款人存款本金和利息的支付，不得拖延和拒付存款本金和利息,13,商业银行存款业务根本规那么〔２〕,商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、存款有息和为存款人保密的原那么。除法律另有规定外，商业

8、银行有权拒绝任何单位或个人查询、冻结和扣划存款人的储蓄存款。,,对于单位存款，除法律、行政法规另有规定外，商业银行有权拒绝任何单位或个人查询；除法律另有规定外，有权拒绝任何单位或个人冻结、扣划,14,存款法律关系,存单的法律性质,,1、存单是一种完全有价证券。用来证明银行必须无条件支付给客户一定金额的合同凭证。,,2、存单是金钱债权证券。,,3、存单是一种提示证券。,,4、存单是缴回证券。,,5、存单不具有无因性。最高院?关于审理存单纠纷案件的假设干规定?对存单的真伪，确立了以存单的真实性和存款关系的真实性为内容的双重真实性。主要是存款关系的真实性。注意法律规定的举证责任。,15,,储户张某去

9、银行存款，他将5000元现金及存折和填好的凭条交与柜台业务员甲，经清点无误后，甲记帐、盖章，并给了张某一个号牌“10〞，再递与复核员乙。在此期间有一实习生为练习点钞，动过现金，当乙清点时，发现只有4600元，银行以“二人临柜，复核为准〞的业务标准为据，认为应当由储户张某负责损失，双方发生争议，储户诉诸法院，,16,,储蓄合同的原那么:,,平等原那么、自愿原那么、公平原那么、老实信用原那么、合法原那么,,储蓄合同的特征:,,是格式合同、是要式合同 、是实践合同,,储蓄合同的成立 ：,,成立时间、成立方式,17,储蓄存款损失的法律责任,考察金融机构和客户是否严格遵守有关挂失的规定,,存款人是否及时

10、挂失,,金融机构接受挂失后是否及时办理挂失止付手续,,考察金融机构在办理非存款人代领款项时是否手续齐全,,考察金融机构在办理取款时是否核对密码、印鉴,,分析双方的过错以及过错大小，从而划分责任,18,银行借款合同与民间借贷合同的区别,当事人不同,,形式不同,,性质不同,,有偿性不同,,设定担保不同,,适用法律不同,19,贷款业务根本规那么,贯彻国家产业政策规那么,,严格贷款审查规那么,,贷款担保规那么,,借款合同规那么,,执行利率政策规那么,,资产负债比例管理规那么,,关系人贷款规那么,,依法贷款规那么,,自主贷款规那么,20,,一、1997年3月5日，某机电设备厂将其厂区空闲的100亩国

11、有土地使用权作抵押，向该市工商银行贷款1000万元用于技术改造资金。双方在抵押协议中的约定：“贷款期限为一年，利息按还款时银行同期贷款利率计息，抵押期间，抵押人不得擅自处分抵押物，也不得以该抵押物另行设定担保，假设到期无法还清贷款，除应加收迟延罚息外，抵押物担保直至债务人还清贷款为止。〞同年3月8日，机电设备厂持100亩国有土地使用权证及有关法律文件与银行一同去土地管理局办理了抵押登记手续，登记簿上记载的的抵押期限为一年〔至1998年3月8日止〕。,,1997年8月，因国家公路建设的需要，征用了机电设备厂空闲的100亩土地中的80亩土地使用权，国家有关部门向该厂支付了800万元土地征用补偿费，

12、后该厂利用此笔费用修建了一幢培训楼，因技改资金缺乏，1997年9月5日，机电设备厂又以培训楼为抵押，向该市的交通银行贷款500万元，期限为一年，双方签订了抵押贷款协议并办理了抵押物登记手续。,,1998年3月5日，工商银行的贷款到期后，机电设备厂归还了200万元贷款，并向工商银行解释，因新上工程尚未完全翻开销路，请求余款延期支付，银行方面在进行了市场调查后，表示同意延期半年还款，但需加收迟延罚息。双方为此签订了延期还款协议。半年后〔1998年9月8日〕由于市场变化，机电设备厂的产品滞销，无力按期还款，工商银行提出拍卖剩余的20亩土地使用权和培训楼，用于归还银行贷款本息，机电设备厂以已过抵押期限

13、为由加以拒绝，交通银行在得知工商银行要拍卖培训楼的消息后，也对此提出异议，三方诉之法院，,21,,刘某租用某运输公司的老汽车站开办美食中心，因改造该车站需向银行贷款30万元。1996年11月2日，美食中心经理刘某、运输公司经理张某和某信用社主任贾某签订一份协议。协议的主要内容包括：⑴运输公司为美食中心的30万元贷款提供保证担保，为确保美食中心按期归还银行贷款，刘某愿把个人在该信用社的32万元存款单质押给运输公司，假设美食中心到期无法归还银行贷款，运输公司将把刘某的存折收归自己所有。⑵信用社确认刘某在该社有32万元现金存款，在该存单质押给运输公司后，贷款本息归还前，此款不得挂失，不得以任何其他手

14、段取走，只能凭运输公司总务处、财务处盖章的证件及现有存单〔帐号0152〕方可取走。假设不按上述约定办理，运输公司可追究该信用社的一切责任。⑶美食中心获得的30万元贷款只能用于汽车站侯车室的内部改造装修，不得挪作他用，运输公司有权监督对该贷款的使用。协议签订后，三方法人代表均在协议上签字、盖章。同年11月5日，运输公司拿走了刘某的存单。该存单载明：存入人民币32万元，期限三年〔95年5月1日—98年5月1日〕，利率按月息10.2‰计算，存单上盖有某信用社和经办人的印章。1997年1月20日至同年11月13日，运输公司分4次为美食中心在中国农业银行某市分行营业部等四家金融机构的贷款39万元提供了担

15、保。由于美食 中心不能在规定的期限内归还贷款，1997年4月25日和同年7月25日，运输公司已三次被划款116991.64元代偿。定期存单到期后，信用社拒绝兑付，为此发生纠纷，运输公司诉到法院。,,另查明：刘某交给运输公司的30万元存单是刘某与该信用社主任贾某以该信用社名义合伙伪造的假存单，虽然存单上的印鉴和签名均是真实的，但该信用社并未收到此笔存款。目前，检察院正在对刘某、贾某以涉嫌伪造有价证券案进行审理。,22,请根据案情答复以下问题：,,1,、在抵押物协议约定的抵押期与抵押登记的期限不一致的情况下，登记的抵押期限届满，抵押权人的抵押权是否消灭？为什么？,,2,、本案中，用征地补偿费修造的

16、培训楼是否应当纳入第一次抵押的抵押物中？为什么？,,3,、机电设备厂的培训楼为抵押设定的第二次抵押担保是否有效？为什么？,,23,商业银行的客户,在银行开有帐户，与银行有存款、贷款、拆借等交易或通过银行与第三方进行结算支付交易及接受银行其他效劳的自然人、法人和不具备法人资格的其他社会组织,,银行与客户之间是合同关系,,银行与客户之间的关系包括存款关系、贷款关系、代理关系、寄托关系,24,商业银行对客户的权利义务,商业银行的权利：１、完全支配客户存款资金的权利；２、收回本息的权利；３、抵销的权利；４、收费的权利,,商业银行的义务：,1,、代客支付的义务、执行客户支付委托或命令的义务；,2,、代客

17、收款并结账的义务；,3,、保密的义务,,,25,客户对商业银行的权利与义务,客户的权利：1、请求兑付存款本金的权利；　　　　　　２、取得利息的权利,,3、签发支票的权利,,客户的义务：1、归还银行贷款本息和透支　　　　　　　本息的义务,,2、向银行交付效劳费的义务　　　　　　3、自我保护的义务,26,商业银行的财务会计制度,,商业银行应当编制年度财务会计报告，报送会计报表，并不得在法定账册外另立会计账册即设立账外账。商业银行应当于每一会计年度终了前,3,个月内，按照中国人民银行的规定，公布其上年度的经营业绩和审计报告。,,27,呆账准备金的提取,商业银行应当按照国家有关规定提取呆账准备金，

18、及时冲销呆账。弥补商业银行以下损失：,,借款人和担保人经依法宣告破产、进行清偿后不能还清的贷款,,借款人死亡或依?民法通那么?规定宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款,,借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，确实无力归还的局部或全部贷款或以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款,,经国务院专案批准核销的逾期贷款,28,,商业银行的监督管理,,商业银行的监督管理主要包括商业银行的内部自律监管〔主要是风险管理和内部控制制度〕和银行同业组织他律监管、国家金融监管机关的监管〔银行业专门监管机构〕、中央银行、审计机关的外部监管,,此外，还包括财政、税收征管、工商行政管理等部门的监督管理

19、，这些构成商业银行的监管体系,29,商业银行的内部自律监督管理,商业银行以金融法律法规和银行监管当局的政策为依据，以平安性、流动性和营利性为经营原那么，完善公司治理结构，加强内部控制，遵守和实施各项审慎性经营规那么，自我约束、自我监察、自觉纠错的行为的总和,,内部监管是现代金融监管的根底,30,商业银行的资本监管,商业银行资本监管的国际惯例——?巴塞尔协议?,,1988年7月底，西方十国集团的中央银行行长通过了国际银行管理与监督委员会提出的?关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议?，即?巴塞尔协议?或称?1988年资本协议?，规定商业银行必须对信用风险计提8%的资本。2004年公布了?新巴塞

20、尔资本协议?旨在最终取代1988年的?巴塞尔协议?，根本内容包括：最低资本规定、监管当局的检查以及市场约束,31,我国商业银行资本监管原那么,商业银行资本应抵御信用风险和市场风险,,商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的根底之上,,商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率,,商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%,32,商业银行资本的监督检查,商业银行应当建立起完善的资本充足率评估程序和管理制度,,董事会承担本银行资本充足率管理的最终责任,,商业银行应同时向银监会和中国人民银行报告资本充足率情况，银监会有权进行现场和非现场检查,

21、33,商业银行资产负债管理,商业银行以其资本和负债制约其资产总量和结构，并通过设置一系列指标体系约束商业银行的资金运用，保证商业银行实现资金的平安性、流动性、营利性及其均衡和协调，以实现经营目标,34,商业银行风险管理,所谓商业银行的风险，是指商业银行在经营活动中，由于客观情况的变化或主观决策的失误，使商业银行的资产、收入及信誉遭受损失的可能性。主要有经营风险、市场风险、决策风险、政策风险和国家风险等,,风险管理那么是指商业银行识别、计量、监测和控制所面临的各类风险的全过程,,目前，商业银行风险管理的主要内容有：①资产负债风险管理；②信贷风险管理；③投资风险管理；④外汇交易风险管理,35,商业

22、银行的风险评级,风险评级是监管机构根据股份制商业银行的资本充足、资产平安、管理、盈利、流动性和市场风险敏感性等方面的状况，对银行经营管理状况进行全面分析和判断，并形成综合评级的过程,,评级结果是规划监管工作和配置监管资源的主要依据。银监会应结合评级结果，制定每家银行的综合方案和监管对策,36,商业银行的内部控制,商业银行内部控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制,,内部控制由五大因素构成：内部控制环境〔完善的公司内部治理结构〕；风险识别与评估；控制措施与职责分工；信息交流与反响；监督与纠正,37,商业银行的内

23、部稽核,内部稽核是商业银行内部由专职的稽核部门或稽核人员对各项经营管理活动和经济责任履行情况进行的检查、监督与评价,,,38,商业银行关联交易,商业银行与关联方之间发生的转移资源和义务的交易行为,,商业银行的股东利用其对商业银行的控制权或影响力从商业银行获取大量的关联贷款，损害存款人的利益,,商业银行的董事、高级管理人员利用其职务的便利与商业银行的关联方进行关联交易，从中谋取个人利益,,,39,商业银行关联交易的根本原那么,老实信用及公允原那么,,遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定原那么,,应当按照商业原那么，以不优于对非关联方同类交易的条件进行的原那么,40,商

24、业银行的关联方的认定标准,依据关联方的法律性质，商业银行的关联方包括关联自然人、关联法人或其他组织。,,依据关联方存在的形态，商业银行的关联方包括实际关联方、潜在关联方以及依据行为性质确认的关联方。,,实际关联方是指存在客观关联关系的关联方。,,潜在关联方是指与商业银行签署协议、做出安排，生效后符合关联方条件的关联方。,41,商业银行的关联交易及其类型,,商业银行与关联方之间发生的转移资源和义务的交易行为。主要有授信、资产转移、提供效劳等交易行为,,一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%

25、以下的交易。,,重大关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以上，或商业银行与一个关联方发生交易后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以上的交易,42,商业银行关联交易的管理,商业银行应建立完善的关联交易管理制度,,商业银行关联交易应建立完备的审批程序,,商业银行的局部关联交易行的禁止或限制,,商业银行关联交易的审计、信息披露,,银监会对商业银行关联交易行为的监督管理,43,商业银行的信息披露,,商业银行依法将反映其经营状况的主要信息，如财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、年度重大事项等真实、准确、及时、完整地向投资者、存款人及相关利益人予以公

26、开的过程,44,银行业国家监管机构的监管,中国银行业监督管理委员会自2003年4月28日起正式履行职责。,,2003年12月27日，十届全国人大常委会第六次会议审议通过了?中华人民共和国银行业监督管理法?，该法规定了中国银监会的机构、职责、措施与责任。,,银监会对商业银行监管主要为商业银行设立、变更、终止的审批，业务规那么的制定及监督执行及风险监管。,45,银行同业协会的监管,2000年5月，中国银行业协会成立。中国银行业协会是由中华人民共和国境内注册的各商业银行、政策性银行自愿结成的非盈利性社会团体，经中国人民银行批准并在民政部门登记注册，是我国银行业的自律组织。,,中国银行业协会主要发挥三大职能：加强同业约束，依据国家法律法规和政策，制定行业规章，标准执业行为，制止不正当竞争；为银监会加强监管发挥补充作用，催促各家银行贯彻执行国家金融法律法规和方针政策；提供行业效劳，抵抗侵害银行合法权益的行为，开展行业信息交流和咨询效劳，调解业务纠纷，组织员工培训等。,46,商业银行的法律责任,,违反商业银行法的法律责任也分为民事责任、行政责任和刑事责任三种,,商业银行违反组织法的行为及其法律责任,,商业银行以外的当事人违反商业银行组织法的行为及其法律责任,,47,,,48,