应付会计操作流程

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1、单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,,*,单击此处编辑母版标题样式,,单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,,*,应 付 会 计,应付会计操作流程,,1,,,遵守财经纪律，严格执行企业会计制度和集团财务制度，接受会计,,主管的领导。,工 作 职 责,2,,1.,打开电脑第一件事：上,OA,处理日常工作,,,2.,审核各类付款单据,,,3.,录入当天的凭证,,,4.,处理各项日常工作,,,5.,整理各类文档,,,6.,下班之前收拾好各类东西，关闭所有的电源,应付会计日常工作,3,,1.,成本

2、会计传递入库单财务联,2.,审核入库单：进入用友管理软件，,,所示输入各类名称登陆到本单位账套中。,3.,财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单；,,点击查询，把入库单上的号码输入到备注上，,,点击确定出现，审核各类数据,,3.1,关于应付帐对入库单的审核方法,4,,（图一）,（图二）,后退,5,,财务会计－存货核算－入库业务－采购入库单,6,,点击查询，把入库单上的号码输入到备注上,点击确定,下一步,7,,审核各类数据,,8,,1.,审核发票及收据，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章。,,,,2.,审核入库单供应商联，并把供应

3、商财务联于供应商联合在一起，确保两联一致无误,,,3.,审核发票金额与入库单金额是否一致,,,4.,审核费用报销汇总凭单上金额是否与后面所附发票及入库单金额是否一致，确保大小写金额正确。,,,5.,审核正确无误的单据上签名并签上日期,3.2,关于对采购员报销单据的审核方法,9,,1.,打印该供应商入库汇总表,,2.,审核入库汇总表金额是否与入库单金额一致,,3.,审核入库单总金额是否与应付账金额一致，不一致的查明原因,,4.,审核供应商发票，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章。,,5.,原材料供应商应提供农民发票,,6.,根据审核

4、无误单据 填写汇款申请单（日期、收款单位、帐号、开户行、汇款金额、汇款用途、经办人意见等）,3.3,关于对供应商报帐单据的审核方法,10,,1.,审核合同的合法、合理性（是否有合同会签单）,,2.,审核合同的各项条款及付款要求,,3.,按合同条款审核此次合同付款金额,,4.,审核合同发票（审核发票及收据，核对填制日期，开具单位名称，经办人签名，经济业务内容、数量、单价、金额，检查发票上是否有税务专用章）,,5.,填写汇款申请单（内容同上）并注明合同总金额及累计付款金额,3.4,关于对各类合同付款的审核程序,11,,1.,审核商场员工填写的代销商品付款单金额是否与挂帐金额一致（总帐会计挂代销商品

5、应付账贷方）,,2.,审核原始发票,,3.,审核代销商品明细表,,4.,审核无误后签名,3.5,关于对代销商品付款的审批程序,12,,1.,审核该固定资产是否属预算内购置,,2.,若该固定资产没有列入年度预算的督促工程部,,走预算外固定资产购置流程,,,3.6,关于对固定资产购置的审核流程,13,,列入年度预算,酒,2,,店 万,,总 以,,经 下,,理,产,2,,业,|,,总,5,,经万,,理,集,5,,团 万,,总 以,,裁 上,未列入年度预算,购置,集团总裁,付款,酒,5,,店 万,,总 以,,经 下,,理,产,5,,业,|,,,总,10,,,经 万,,理,集,10,,团万,,总以,,裁

6、上,,固定资产购置流程图,14,,1.,审核该工程合同的各项明细,,2.,查证该工程的累计付款明细,,3.,审核该工程的各项手续资料发票是否齐备,,4.,根据审核无误的单据填写汇款申请单，是别的,,部门填写的要审核后签名,,3.7,关于对工程付款的操作流程,15,,,1.,把审核完毕的各种付款单（采供员的、供应商的以及各种合同付款的等）签完字后交汤助理审核,,2.,汤助理审核完毕后交高总监审核,,3.,高总审核完毕的单子交总经理审核,,3.8,各种付款单据的审批流程,16,,1.,根据集团财务制度，超越总经理权限的付款要求,,走,OA,流程审批,,2.,把所有的附件扫描存入电脑,,3.,打开,

7、OA,，在新建流程里面找到相应的流程，输入,,各项必填项,,4.,把扫描存档的附件添加到新建流程里面,,5.,填写完毕之后提交,3.9,超总经理权限的单据走,OA,流程,17,,,1.,从总经理那里把审批完毕单据登记（注意有没有,,漏签的）把单据交出纳，让出纳在单据登记本上,,签名,,,3.10,把审批完毕单据交出纳付款,18,,1.,从出纳那里拿回已付款单据,,2.,整理单据，并编写凭证号,,3.,进入用友管理软件，登陆本单位账套,,4.,进入财务会计－总帐－凭证管理－制单,,5.,点击增加（图,7,）－（图,8,）就可以输入凭证 了，输入完毕－保存，然后再增加进入下一张凭证的录入,

8、3.11,关于审核出纳付款单据并录入凭证的操作方法,19,,进入财务会计－总帐－凭证管理－制单,下一步,20,,下一步,21,,输入凭证,保存,22,,1.,审核固定资产增加各项手续是否齐全,,2.,根据固定资产验收单输入固定资产卡片,,3.,（如图）所示进入资产增加界面,,4.,首先选择类别，然后确定,,5.,依次填入使用状况、管理部门（统一为工程部）、开始使用日期、本币原值、净残值率（,3,％，,5%,）、资产名称、增加方式、使用部门、规格型号、存放地点、折旧方法（平均年限法二）、折旧承担部门（默认管理部门）、使用人，最后把资产编码按编码规则改写，保存（附,固定资产编码规则,）,3.12,

9、关于固定资产卡片的电脑录入流程,下一项,23,,资产增加界面,下一步,24,,确定,选择类别,返回,25,,一、进入,ERP,的固定资产卡片,进入固定资产模块,卡片管理,再选卡片管理,查询,设条件找相,,关卡片,点击已选卡片选屏幕,,上方“联查卡片”,选中卡片明细,二、将数码照片粘贴到固定资产卡片,选中相关卡片点击屏幕,,上方“文档管理”,出现“上传”点击,,选择数码照片所在,,位置点击,退出后，即已粘贴,三、说明,1,、在复制到硬盘中的数码照片名称必须为数字或英文字母（数码照片名称为汉字，将不能复制或粘贴）；,,2,、千岛湖酒店现已将入帐的固定资产卡片全部粘贴完成数码照片，请参阅；,,千岛湖

10、酒店在此项工作操作过程中至今未发现异常情况；,,3,、因照片所占数据较大，是否适合集团所有酒店共同操作还有待确认，即使有可能也建议每家酒店分期操作；,关于数码照片粘贴到固定资产卡片的流程,26,,3.13,关于,ERP,固定资产凭证生成的操作流程,1,、进入凭证生成界面,27,,1,、查询确定,2,、选中要生成的凭证，输入“,1”,，点击生成即可,3.,修改生成凭证的凭证编号，保存,28,,1.,按固定资产类别核对,,2.,按部门核对，总帐用辅助余额表查，固定资产统计分析表按使用部门,+,资产类别查（方法同,1,）,,3.14,关于固定资产模块与总帐模块核对的方法,下一项,29,,科目余额表,

11、下一步,30,,选中所要查询科目,科目及次选为,2,级,（第一步）,（第二步）,点击”确定”,（第三步）,,出现界面，见（下一页）,31,,下一步,32,,33,,进入固定资产统计分析表界面,下一步,34,,按资产类别查询,总帐固定资产与固定资产模块的资产,,按类别就可以核对完毕,Next,下一步,35,,固定资产折旧界面,(,下一步,),3.15,关于,ERP,固定资产月末计提折旧的操作流程,36,,读取数据,（下一步）,37,,计提折旧,（下一步）,38,,凭证生成界面，同固定资产生成凭证一样生成所需的凭证,,下一步,39,,进入固定资产结帐界面,(,下一步,),3.16,关于,ERP,固

12、定资产月末结帐处理的流程,40,,结账,下一步,41,,1.,进入辅助余额表，按图查询所有供应商的应付账款,,2.,审核供应商应付账款余额,3.17,关于应付账款余额的审核流程,42,,1.,进入财务会计－总帐－帐簿查询－科目余额表，查询营业费用业务费,,2.,同上步骤查询管理费用业务费以及考察费,,3.,把查询出来业务费考察费登记到业务费、考察费报表中（附业务费考察费报表）,,4.,报表编制完毕发送给汤助理,3.18,关于编制业务费考察费报表的流程,43,,进,,入,,辅,,助,,余,,额,,表,,，,,查,,询,,所,,有,,供,,应,,商,,的,,应,,付,,账,,款,,（下一步）,3.

13、19,关于编制应付账款账龄分析和应付未付说明的流程,44,,45,,整理导出的应付账款辅助余额表，把期末余额为,,“平”的筛选掉，按借贷排序,46,,编,,写,,应,,付,,账,,款,,的,,账,,龄,,分,,析,,和,,应,,付,,未,,付,,说,,明,,47,,3.20,关于登记填置各类合同付款明细的程序,,1.,建立各类合同付款备查帐，即为每一个合同都建,,立台账，每发生一笔付款业务都逐一登记，内容,,包括凭证号、摘要、付款金额、累计金额、未付,,余额、付款方式、批注等，付款方式可用不同颜,,作以标识。,,,48,,1.,审核合同各项明细,,2.,查询该合同执行情况（总帐查询及合同付款,

14、,明细表查询）,,,3.21.,关于各类合同的执行情况审核流程,49,,1.,导出当月新增固定资产卡片明细,,2.,按部门整理,,3.OA,发送给各部门经理及文员，督促其登入台账,3.22,关于编制并发送当月新增固定资产明细的方法,50,,1.,到各部门文员处核查固定资产有没有按照规定登记,,2.,核查部门固定资产的保管使用情况（附,固定资产管理,,文件,）,3.23,关于对各部门固定资产的登记、保管、使用的核查流程,51,,1.,在固定资产模块中分别给每个部门抽出几项,,固定资产,,2.,到各部门抽查该固定资产使用保管情况,,3.,把抽查结果通报给财务总监及各相关部门,,3.24,关于不定时

15、抽查固定资产的使用保管登记的制度,52,,3.25,关于监督部门办理固定资产调剂、毁损、报废、出售、出借、出租等手续,1.,按固定资产管理规定监督部门办理固定资产资产调剂、毁损、,,报废、出售、出借、出租等手续,,附：固定资产的内部调拨,,,,原值等价调拨：,2,万以下单位总经理，,2,（含）万以上产,,经理,,原值折价调拨：,2,万以上单位总经理，,2,（含）,—5,万产,,业总经理，,5,（含）万以上总裁,,,,2.,把符合手续的固定资产做相应的帐务处理,,,,,53,,1.,每年,11,月份打印出固定资产明细（按部门）,,2.,提议给财务总监作出固定资产盘点的计划,,3.,按部门盘点各处

16、的固定资产,,4.,把盘点结果上报给总经理,,5.,把盘点结果通报给各相关部门,,3.26,关于固定资产定期盘点的流程,54,,1.,打印各盘点处的盘点表,,2.,按盘点表盘存实际库存数，登记到盘点表中,,3.,各相关盘点人签字确认,,4.,把盘点数整理，一式两份，一份交成本会计，一份,,盘存点留存,,3.27,关于商场、员工超市、医务室、室内外泳衣泳裤的盘点流程,55,,1.,进入本单位账套,,2.,设置打印模板（打印设置模板的方法）,,3.,打印凭证,,4.,把打完的凭证撕开分与各制单人,,,3.28,关于,ERP,凭证打印的操作程序,56,,进入,NC,系统 客户化

17、 模板管理 模板设置 打印模板设置,,下一步,,打印模板设置,57,,财务会计 总账 凭证管理 制单 千岛湖总账模板 修改,下一步,58,,模板 页面设置（凭证方向、页边距、纸张类型） 确定 保存,后退,59,,,1.,把自己的凭证整理好,,,2.,附上附件,,,1,）,附件要完整规范，剔除不必要的资料，补充必不可少的资料,，,检查附件手续,,,是否齐全。,,,2,）,附件太大的，要有层次的折叠成记帐凭证大小；附件小的，要靠左上端与记,,帐凭证对齐，做到整齐化一；附件张数过多的，要整齐规律的粘

18、贴。,,,3,）,清除附件中订书钉、曲别针等金属物品。,,,3.,整理整齐，交予凭证装订人,3.29,关于粘连凭证附件的规类方法,60,,1.,整理各种报告、文件、单据以及纸张和电子文档,,2.,分门别类整理归档,,3.,电子文档备份,3.30,关于报告、文件、单据（纸张和电子文档）归类存档方法,61,,3.31,关于会计档案的保管,1.,会计档案的定义,,,2.,会计档案的整理、立卷,,,3.,会计档案的保管期限,,,4.,会计档案的借阅流程,62,,会计档案的定义：,,会计档案是指会计凭证、会计帐簿、财务报告和其他会计核算,,专业资料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。,后退,63,

19、,1.,使用的物品,:,卷内目录,,,备考表,,,会计档案案卷封面,,,长形衬,,条，帐簿盒,,,2.,会计帐簿分类，编号及排序方法,,,1,）年度,----,形式,----,保管期限,,,2,）形式,----,年度,----,保管期限（我单位现在使用的是此方,,法，其排列方法是报告,—,帐簿,—,凭证,—,其他）,,,3,）保管期限,----,年度,----,形式,,,3.,会计帐簿的立卷,会计档案整理立卷的总体要求,后退,64,,,会计档案的保管期限,下一页,65,,后退,66,,1.,每月,27,日按时上交建议或计划,,3.32,按时上交建议或计划,67,,1.,每月,7,号之前填写当月自查表,,2.,把自查表发助理及文员各一份,,3.33,按时填列当月自查表,68,,1.,及时完成上级交代的其他任务,3.34,及时完成上级交代的其它任务,69,,