资金管理交流

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1、单击此处编辑母版文本样式,,第二级,,第三级,,第四级,,第五级,,,,*,驾驭,资金 驾驭未来！,单击此处编辑母版标题样式,,盾安控股集团有限公司资金管理交流,第一部分 公司介绍,,,第二部分 预算管理,,,第三部分 结算管理,,目录,,,第一部分,公司简介,成立时间：,2000,年,,公司定位：专注于集团资金管理研究和软件解决方案,,注册资金：,250,万，年底会达到,3000,万。,,认证体系：,通过,ISO9000,认证；,CMMI3,认证等。,,公司理念：专注、联盟、创新、专业,,顾问咨询：顾问团队，资金管理专著,,系统应用：资金管理软件,V9.1,,

2、公司客户：近,200,家，国内最多客户群,,,,第二部分　预算管理,预算概况,,,拜特系统的预算管理模块,,,盾安集团资金预算管理在拜特系统中的实现,,,１、预算概况,,,,预测是困难的，特别是对未来的预测。,,,,——无名氏,,,预算的几个基本概念,预算主体：,预算是针对那个单位编制的，同会计主体。,,预算对象：,对主体的什么内容进行预算。,,预算项目：,对预算对象做的更明细的分类，分类方法有分级、分类（分科目）、分项目。,,预算项目属性：,项目数量或金额的变动特点。,,预算周期：,在持续经营情况下，对时间进行分段的方法。,,预算编制周期：,预算多久编制一次。,,预算基准：,预算编制的参照物

3、。,,,全面预算与单项预算,费用预算,产品成本预算,制造费用预算,人工预算,直接材料预算,生产预算,销售预算,资金预算,预计资产负债表,预计损益表,全面预算,单项预算,零基预算与调整预算,上一周期,下一周期,预算周期,预算额,下一周期重新测算，不考虑前一周期影响,零基预算,上一周期,下一周期,预算周期,预算额,下一周期以前一周期为基础进行调整。,调整预算,固定预算与弹性预算,预算额,预算诱因变化情况,固定预算,弹性预算,定期预算与滚动预算,,预算编制周期,预算周期,预算编制周期,预算周期,定期预算,滚动预算,预算流程,,,预算启动,,首先确定集团的战略目标，然后将这一目标分解为各公司及部门的战

4、略计划及任务；,,确定预算管理的机构及人员，并进行相应的资源分配；,,选择适当的预算管理工具与方法，确定预算编制流程。,,确定预算控制、预算调整、预算考核办法。,,,预算编,,制与审核,,确定预算编制任务，并将任务进行分解；,,进行预算编制及预算汇总；,,上下反复审核、修改并最终定稿；,,加强预算的版本控制和安全性控制。,,,预算执,,行与控制,,进行预算执行；,,控制预算偏差；,,实行预算执行偏差预警机制。,,,预算调整,,评估企业目标与环境变化；,,建立定期调整机制，统一预算调整的步伐，保证预算的刚性；,,建立临时调整机制，以应对突发事件；,,根据具体情况，允许部分费用月度间调整、科目间调

5、整和采取总量控制，使预算更能适应环境变化。,,,预算分,,析与考核,,定期进行预算执行情况检查，分析差异产生原因、检讨上期行动计划完成情况，并提出改进措施和行动计划；,,对经济责任的考核和预算目标挂钩。,,,２、拜特系统的预算管理模块,,,,生产力就是人类制造并使用工具的能力。,,,,,——卡尔·马克思,,,资金预算追加,资金中心审批,资金预算申报,事前计划,当期预算,,控制执行,事中控制,资金收付,承兑开出,开出信用证,事后分析,预算执行,预算考核,预算分析,事前计划,----事中控制,----事后分析,资金预算系统的主要功能,,,资金预算设置—预算科目设置,支持自定义预算科目,,,拜特资金

6、预算流程,资金中心,成员单位,合作银行,预算执行,单位领导审批,中心记账,中心复核,指令执行,预算上报,预算追加,,预算汇总,,,录入员在预算管理系统上报预算,预算上报,说明：,追加预算流程同上报,审批,审批员在审批管理系统按事先设置的流程审批,追加,付款预算不足时，可追加预算,执行,实际收付款时，自动或手工执行预算,点提交会提示选预算科目,选预算科目，超出预算不允许通过,主要业务实现－预算业务流程图解说明,,,预算汇总,资金编制多级汇总的设置界面：,,,预算分析,可另存为TXT、EXCEL、WORD等格式,,,３、盾安资金预算管理的实现,,,“这些象形文字显然是有某种意义的。如果它们仅仅是一

7、种任意的符号，我们将不可能理解它们。反之，如果它们是有规律的，那么我们最终肯定会认清它们的根源。”,,,,,——夏洛克·福尔摩斯,,,预算管理任务（一）,工作项目,工作内容,参与人员,时间,预,,算,,启,,动,确定公司经营战略和经营目标,各级公司>决策机构&执行机构,前一预算年度,,将经营目标分解到下级单位.,各上级公司>执行机构,前一预算年度,,选择预算管理工具,控股公司>财务部&相关部门,预算开始执行前,,确定预算管理制度、方法及流程,控股公司>财务部,预算开始执行前,,提出预算执行考核办法,各级公司>财务部,预算开始执行前,,带领审议通过预算考核办法,各级公司>决策机构&执行机构,预算

8、开始执行前,预,,算,,编,,制,年度预算编制,,,,销售预算编制,各级公司>销售部门>负责人,前一年度10到12月份,,生产预算编制,各级公司>生产部门>负责人,前一年度10到12月份,,制造费用预算编制,各级公司>生产部门>负责人,前一年度10到12月份,,采购预算编制,各级公司>采购部门>负责人,前一年度10到12月份,,成本预算编制,各级公司>财务部门>负责人,前一年度10到12月份,,人员预算编制,各级公司>各部门>负责人,前一年度10到12月份,,人工费用预算编制,各级公司>人力资源部门>负责人,前一年度10到12月份,,固定资产预算编制,各级公司>各部门&财务部>负责人,前一年度

9、10到12月份,,期间费用预算编制,各级公司>各部门&财务部>负责人,前一年度10到12月份,,资金预算编制,各级公司>财务部门>负责人,前一年度10到12月份,,预计损益表编制,各级公司>财务部门>负责人,前一年度10到12月份,,预计资产负债表编制,各级公司>财务部门>负责人,前一年度10到12月份,,,预算管理任务（二）,工作,,项目,工作内容,参与人员,时间,预,,算,,编,,制,年度预算审核,各级公司>执行部门>负责人,,上级公司>执行部门>负责人,,上级公司>财务部门,前一年度10到12月份,,年度预算汇总,上级公司>财务部门,,,月度预算编制,同上年度预算编制,前一月度,,月度预

10、算审核,同上年度预算审核,前一月度,,月度预算汇总,同上年度预算汇总,前一月度,预,,算,,执,,行,将资金预算(年度\月度)录入系统,各级公司>财务部>预算管理人员,前一预算周期期末,,资金预算审核,各级公司>财务部>预算负责人员,前一预算周期期末,,在进行收支操作时选择预算,各级公司>财务部>资金管理人员,本预算周期内,,预算操作审核,各级公司>财务部>资金负责人员,本预算周期内,预算,,调整,预算调整申请,各级公司>相关部门,本预算周期内,,预算调整审批,同年度预算审批,本预算周期内,预算,,考核,,与,,分析,预算分析,各级公司>财务部>预算管理人员,,上级公司>财务部>预算管理人员,

11、本预算周期内,,本预算周期后,,预算考核,各级公司>财务部>预算管理人员,,上级公司>财务部>预算管理人员,,各级公司>执行部门,,上级公司>执行部门,本预算本周期后,,,普通预算管理,年度预算参考化,,月度预算执行化,,弹性预算固定化,,弹性调整经常化,,滚动预算齿轮化,,,房地产项目预算管理,项目科目化、项目明细化,,项目总额（净额）年度化,,年度预算控制化,,月度预算空心化,,项目进度增量化,,项目进度净额递延化,,,,预算管理小建议,独立预算控制执行，汇总预算分析考核。,,建立完整的预算编制系统,,科目及表格统一管理，并与预算编制系统一致。,,利用导入导出功能，与预算编制系统保持良好对

12、接。,,保持信心、保持耐心、保持接触。,,,第二部分　结算管理,,,,“数据！数据！数据！”他不耐烦地喊着：“巧妇难为无米之炊。”,,,,——夏洛克·福尔摩斯,,,资金结算-对外付款,资金中心,成员单位,合作银行,网上提交申请,单位领导审批,中心记帐,中心复核,银行执行付款,,,结算功能,收款、付款 所有收款均系统自动完成，付款至少支,,持以下三种模式：,,,直接从成员单位银行帐户支付；,,,结算中心一次下拨成员单位银行帐户逐笔支付（同一单位一次有多笔付款的情况下）；,,,结算中心逐笔下拨后从成员单位银行帐户支付,,,,银,,企,,直,,联,,平,,台,商业银行,结算中心,集团,,外部,,企业

13、,企业活期存款,成员单位,核心帐务系统,ERP/财务系统,从应付账款凭证生成付款信息或录入付款信息,发送下拨/付款指令,资金下拨/支付,对外支付,电子回单,内部网上银行,经过审批、预算控制后，中心自动记账，记企业存款减少,资金结算-付款业务流程,支出账户,集团总账户,,,3.账务处理,中心记账员在电子账务系统中自动记账,说明：,内部结算支持跨网点，也可实现活期转定期/通知,.,若设置了挂预算则需要挑选付款预算科目。,主要业务实现－付款业务流程图解说明,,1.付款申请,成员单位录入员在内部网上银行录入付款申请,2.审批,审批员在审批管理系统按事先设置的流程审批,4.付款,通过银企直联付款或在票据

14、打印系统里打印付款票据,业务举例说明：成员企业申请支付一笔１００万的款项,,,付款提醒,,,成员单位付款查询,当付款成功后，系统主动通知成员企业，可打印付款电子回单做为记账凭证,。,,,电子回单,系统提供自动生成、查询、打印多种业务回单，包括收付款、委托收款、内部转帐通知单；存放款利息清单；委托存贷款手续费单、利息单、代扣代缴税金清单；定期存款证实书、支取凭证；对帐单等。,,,资金结算-收款,资金中心,成员单位,合作银行,单位入账,中心记帐,中心复核,银行账户收款,,,,银,,企,,直,,联,,平,,台,商业银行,结算中心,集团总账户,集团,,外部,,企业,收入账户,企业活期存款,成员单位,核

15、心帐务系统,收到款项,,银企互联系统,,全额上收,,定时上收,,日终上收,,自定义,检索收款信息,自动记账,,记企业存款余额增加,发送到帐通知,ERP/财务系统,查询到帐信息,电子回单,内部网上银行,自动入账,资金结算-收款业务流程,,,银行账户调拨策略,,,说明：,对于银行的回单需要成员企业或结算中心到银行拿回执。,业务举例说明：成员企业收到一笔１００万的款项,2.账务处理,中心记账员在电子账务系统中自动记账，自动生成收款凭证,1.收款归集,成员单位账户收到款项后，按照事先设置的归集上划策略，将账户资金自动上划到结算中心总账户。,,3.发送收款通知,结算中心向成员单位发出收款通知,主要业务实现－收款业务流程图解说明,,,深圳市拜特科技有限公司,结束！,,,