XXXX1128ERP软件II-电脑业务(财务单据)

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1、Click to edit Master title style,,Click to edit Master text styles,,Second level,,Third level,,Fourth level,,Fifth level,,*,,*,,1.,43,©,2011 by EME,,《ERP,软件,II》,电脑实验,—2.,财务系统单据,企业典型业务,单据流程模拟（电脑）,ERP软件II,,,一、相关部门工作底稿,二、财务系统单据填写示例,三、典型业务单据流程,,一、相关部门工作底稿,相关部门工作底稿（一）,序号,指标名称,电脑,显示器,鼠标,键盘,主机,1,预计毛需求量,,,

2、,,,2,月初库存量,,,,,,3,预计净需求量,,,,,,4,预计采购量,,,,,,5,最低生产,/,供应量,,,,,,6,预计,/,实际供货率,,,,,,7,预计请购量,,,,,,设计并合作完成相关部门工作底稿,相关部门工作底稿（二）,序号,指标名称,电脑,显示器,鼠标,键盘,主机,8,原材料实际到货量,,,,,,9,预计,/,实际合格率,%,,,,,,10,原材料验收入库量,,,,,,11,原材料库存总量,,,,,,12,本月生产量（投产量）,,,,,,13,本月领料量（投料量）,,,,,,设计并合作完成相关部门工作底稿,相关部门工作底稿（三）,序号,指标名称,电脑,显示器,鼠标,键盘,

3、主机,14,产品验收入库量,,,,,,15,产品库存总量,,,,,,16,产品销售量（出库量）,,,,,,17,月末库存量,,,,,,18,本月入库单位成本,,,,,,19,月末库存商品价值,,,,,,设计并合作完成相关部门工作底稿,相关部门工作底稿（一）,参考答案,序号,指标名称,电脑,显示屏,CPU,主板,内存,硬盘,外壳,电池,1,预计毛需求量,2200,1600,1600,1600,1600,1600,1600,1600,2,月初库存量,700,100,30,30,80,113,80,80,3,预计净需求量,1500,1500,1570,1570,1520,1487,1520,1520

4、,4,预计采购量,-,1500,1570,1570,1520,1487,1520,1520,5,最低生产,/,供应量,100,10,10,10,10,10,10,10,6,预计,/,实际供货率,-,90/95,90/95,90/95,90/95,90/95,90/95,90/95,7,预计请购量,-,1760,1840,1840,1780,1740,1780,1780,8,原材料实际到货量,-,1670,1740,1740,1690,1650,1690,1690,9,预计,/,实际合格率,%,95/98,95/93,95/93,95/93,95/93,95/93,95/93,95/93,10,

5、原材料验收入库量,-,1560,1620,1620,1580,1540,1580,1580,11,原材料库存总量,-,1660,1650,1650,1660,1653,1660,1660,相关部门工作底稿（一）,参考答案,序号,指标名称,电脑,显示屏,CPU,主板,内存,硬盘,外壳,电池,12,本月生产量,,（投产量）,1600,-,-,-,-,-,-,-,13,本月领料量,,（投料量）,-,1600,1600,1600,1600,1600,1600,1600,14,产品验收入库量,1568,-,-,-,-,-,-,-,15,产品库存总量,2268,-,-,-,-,-,-,-,16,产品销售量

6、,,（出库量）,2000,-,-,-,-,-,-,-,17,月末库存量,268,60,50,50,60,53,60,60,18,本月入库单位成本,4020.11,514.10,926.67,926.67,205.57,514.29,205.57,205.57,19,月末库存商品价值,1077389,30846.15,46333.33,46333.33,12334.18,27257.14,12334.18,12334.18,,,一、相关部门工作底稿,二、财务系统单据填写示例,三、典型业务单据流程,,二、财务系统单据填写示例,财务系统主要业务单据一览,序号,单据名称,主要用途,说明,1,应付单,确

7、认应付款,填写,2,付款单,确认并付款,填写,3,应收单,确认应收款,填写,4,收款单,确认并收款,填写,5,工资计算表,计算工资,填写,6,个人所得税申报表（略）,计算所得税,自制,7,计提折旧汇总表（略）,计算折旧,自制,8,制造费用归集与分配表,归集与分配,填写,9,生产成本计算单,计算成本,填写,10,记账凭证,记账凭证,填写,序号,单据名称,主要用途,说明,11,代记账凭证,简版记账凭证,填写,12,期间费用计算表,计算期间费用,自制,13,营业税金及附加计算表,计算税金及附加,自制,14,利润总额计算表,计算利润总额,自制,15,所得税计算表,计算所得税,自制,16,科目余额,/,

8、发生额表（,T,账）,全部账户,填写,17,利润表,编制利润表,填写,18,资产负债表,编制资产负债表,填写,19,现金流量表,编制现金流量表,自制,1,月份采购原材料计算表,参考答案,指标名称,显示屏,CPU,主板,内存,硬盘,外壳,电池,采购原材料数量,1760,1840,1840,1780,1740,1780,1780,原材料到货数量,1670,1740,1740,1690,1650,1690,1690,原材料验收入库量,1560,1620,1620,1580,1540,1580,1580,承担的原材料损耗量,44,48,48,44,44,44,44,原材料单价,,（不含税）,500,9

9、00,900,200,500,200,200,原材料采购总额,,（不含税）,802000,1501200,1501200,324800,792000,324800,324800,原材料单位成本,,（元）,514.1,926.67,926.67,205.57,514.29,205.57,205.57,应 付 单,,单据编号：,0001,单据日期 付款条件,供货单位：供应商,会计科目,:,应付账款 币 种,:RMB,金 额：,1,955,350.8,数 量,:,部 门,:,财务部 业

10、 务 员：,项 目,:,摘 要,:,采购,第一批,采购原材料（,30%,）,序号,科目方向,对应科目,币种,汇率,原币金额,项目,摘要,1,借,材料采购,RMB,-,1,671,240,-,采购原材料,2,借,应交税费,RMB,-,284,,,110.8,,-,采购原材料,,,,,,,,,,,,,,,,,合计,,,,,1,955,350.8,,,审核人：郭 制单人：向,采购原材料,--,采购专用发票,应 付 单,,单据编号：,0002,单据日期 付款条件,供货单位：供应商,会计科目,

11、:,应付账款 币 种,:RMB,金 额：,4,562,485.2,数 量,:,部 门,:,财务部,,业 务 员：,项 目,:,摘 要,:,采购第二批采购原材料（,70%,）,,序号,科目方向,对应科目,币种,汇率,原币金额,项目,摘要,1,借,材料采购,RMB,-,3,899,560,-,采购原材料,2,借,应交税费,RMB,-,662,925.2,-,采购原材料,,,,,,,,,,,,,,,,,合计,,,,,4,562,485.2,,,审核人：郭 制单人：向,采购原材料,-

12、-,采购专用发票,,付 款 单,,单据编号：,0001,单据日期 付款条件,供货单位：供应商,会计科目：银行存款 币 种 ：,RMB,金 额 ：,977,675.4,数 量： 部 门 ：财务部 业 务 员：,项 目： 摘 要： 支付第一次采购原材料应付款的,50%,,序号,科目方向,对应科目,币种,汇率,原币金额,项目,摘要,1,借,应付

13、账款,RMB,-,977,675.4,-,-,,,,,,,,,合计,,,,,977,675.4,,,审核人：郭,,制单人,,：向,,支付原材料采购款,--,采购专用发票与采购合同,采购第一批原材料共需：,1955350.8,应 收,,单,,单据编号：,0001,单据日期 付款条件,客户单位：,A,客户,会计科目 ：应收账款 币 种 ：,RMB,金 额：,3100500,数 量： 部 门 ：销售部 业 务 员：,项 目： 摘

14、 要 ：,1000,台手提电脑的,50%,款项,,序号,科目方向,对应科目,币种,汇率,原币金额,项目,摘要,1,贷,主营业务收入,RMB,-,2650000,-,-,2,贷,应交税费,RMB,-,450500,-,-,,,,,,,,,,,,,,,,,合计,,,,,3100500,,,审核人：郭,,制单人,,：向,,销售电脑,—,销售专用发票,100,台电脑销售产生：,6201000,,的,50%,应 收 单,,单据编号：,0002,单据日期 付款条件,客户单位：其他客户,会计科目 ：应收账款 币 种 ：,RMB,金

15、 额 ：,6201000,数 量： 部 门 ：销售部 业 务 员：,项 目： 摘 要 ：,1000,台电脑的款项,,序号,科目方向,对应科目,币种,汇率,原币金额,项目,摘要,1,贷,主营业务收入,RMB,-,5300000,-,-,2,贷,应交税费,RMB,-,901000,-,-,,,,,,,,,,,,,,,,,合计,,,,,6201000,,,审核人：郭,,制单人,,：向,,销售电脑,—,销售专用发票,收 款 单,,单据编号：,0001,单据日期

16、 客户付款条件,客户单位：,A,客户,会计科目：银行存款 币 种 ：,RMB,金 额 ：,1860300,数 量： 部 门：销售部 业 务 员：,项 目： 摘 要 ：收到,A,客户销售款项的,30%,（付现）,,序号,科目方向,对应科目,币种,汇率,原币金额,项目,摘要,1,贷,应收账款,RMB,-,1860300,-,电脑销售款,,,,,,,,,合计,,,,,1860300,,,,审核人：郭

17、 制单人：向,收款,—,销售专用发票与销售合同,6201000,的,30%——,全款的,30%,,工资计算表,,单位名称,:ABC,公司,2010,年,1,月,31,日 第,1,号,产品、车间和部门,比重,%,金额（元）,备 注,车间（直接生产工人）,50,412000,,车间（辅助生产工人）,20,164800,,管理人员,15,123600,,销售人员,10,82400,,其他人员,5,41200,,合 计,100,824000,,,,复核：郭 制表：向,计算本月工资,—,工资计算表,

18、生产,1600,台笔记本电脑，日常工作,148,个小时，加班,12,小时，共需：,148*50*100+12*70*100=824000,间接费用汇总分配表,,生产订单号：,A1,产品编码,:501,产 量：,1568,业 务 员,:,郭 部 门：一车间 备 注,,审核人：方 制单人：向,序号,项 目,金 额（元）,1,固定资产折旧,20000,2,固定资产租赁费,100000,3,设备维修费,15200

19、,4,其他间接生产费用,164800,5,间接费用合计,300000,6,间接费用分配率（按产量）,191.32,7,间接费用分配率（按工时）,18.75,间接费用归集与分配,,生产成本计算表,,,完工产品：,1568,产品名称：电脑,2010,年,1,月,31,日 第 批 在 产 品：,审核人 ：郭,,制表人：向,生产成本计算表,摘,,要,成,,本,,项,,目,,,,合,,计,,直接材料,直接人工,制造费用,其他费用,,月初在产品成本,0,0,0,0,0,本月生产费用,5,591,527.50,412000,300,000.00,0,6,303,527.50,合,,

20、计,5,591,527.50,412000,300,000.00,0,6,303,527.50,本月完工产品成本,5,591,527.50,412000,300,000.00,0,6,303,527.50,月末在产品成本,0,0,0,0,0,单位产品成本,3566.025191,262.755102,191.3265306,0,4,020.11,记 帐 凭 证,,2011,年,1,月,1,日 本币：人民币 单位：元,核算单位：,ABC,电脑公司

21、 转 字,0001,号,,财务主管：刘 记账：向 复核：向 出纳： 制单：方 经办人：张,采购原材料记账凭证,—,采购专用发票,摘要,会计科目,原币,/,数量,汇率,/,单价,借方金额,贷方金额,采购原材料,材料采购,-,显示屏,1760,500,880,000.00,,采购原材料,材料采购,- CPU,1840,900,1,656,000.00,,采购原材料,材料采购,-,主板,1840,900,1,656,000.00,,采购原材料,材料采购,-,内存,1780,200,356,000.00,,采购原材料,材料采购,-,硬盘,1740

22、,500,870,000.00,,采购原材料,材料采购,-,外壳,1780,200,356,000.00,,采购原材料,材料采购,-,电池,1780,200,356,000.00,,采购原材料,应交税费,-,应交增值税,-,进项税额,-,-,947,036.00,,采购原材料,应付账款,-,-,,7,077,036,附单据：,2,张,合计,-,-,7,077,036,7,077,036,企业名称,:***,公司,2011,年,1,月,31,日 第 班 第 组,代记账凭证（一）,企业名称,:***,公司,2011,年,1,月,31,日 第

23、班 第 组,代记账凭证（二）,企业名称,:***,公司,2011,年,1,月,31,日 第 班 第 组,代记账凭证（三）,企业名称,:***,公司,2011,年,1,月,31,日 第 班 第 组,代记账凭证（四）,企业名称,:***,公司,2011,年,1,月,31,日 第 班 第 组,代记账凭证（五）,企业名称,:***,公司,2011,年,1,月,31,日 第 班 第 组,代记账凭证（六）,本月总分类账户发生额,/,余额一览表,-1,,,一、相关部门工作底

24、稿,二、财务系统单据填写示例,三、典型业务单据流程,,三、典型业务单据流程,业务序号,单据名称,单据排序,1,客户请购单,供,1,，总,1,2,销售报价单（略）,自制,3,销售订单,供,2,，总,2,4,销售预测表（汇总）,供,3,，总,3,5,订单需求汇总表,生,1,，总,4,6,主生产排程明细表,生,2,，总,5,7,MRP,供应资料明细表,生,3,，总,6,8,采购请购单,供,4,，总,7,9,采购订单,供,5,，总,8,10,采购专用发票,供,6,，总,9,11,应付单,财,1,，总,10,业务序号,单据名称,单据排序,12,采购到货单,供,7,，总,11,13,材料入库单,供,8,，

25、总,12,14,付款单,财,2,，总,13,15,物料工艺路线资料单,生,4,，总,14,16,生产能力需求表,生,5,，总,15,17,生产订单通知单,生,6,，总,16,18,生产订单工序派工单,生,7,，总,17,19,生产订单领料单,生,8,，总,18,20,生产订单工序转移单,生,9,，总,19,21,产成品入库单,供,9,，总,20,22,发货单,供,10,，总,21,（一）业务流程与单据顺序登记表（参考）,（一）业务流程与单据顺序登记表（参考）,业务,,序号,单据名称,单据,,排序,23,销售出库单,供,11,，总,22,24,销售专用发票,供,12,，总,23,25,应收单,财

26、,3,，总,24,26,收款单,财,4,，总,25,27,材料入库汇总表,自制,28,发出材料汇总表,自制,29,销售月报表,供,13,，总,26,30,盘点单,供,14,，总,27,31,工资计算表,财,4,，总,28,32,个人所得税申报表（略）,自制,33,计提折旧汇总表,自制,34,制造费用归集分配表,财,5,，总,29,业务,,序号,单据名称,单据,,排序,35,生产成本计算单,财,6,，总,30,36,记账凭证,财,7,，总,31,37,代记账凭证,财,8,，总,32,38,期间费用计算表,自制,39,营业税金及附加计算表,自制,40,利润总额计算表,自制,41,所得税计算表,自制

27、,42,科目余额,/,发生额表（,T,账）,财,9,，总,33,43,利润表（必作）,财,10,，总,34,44,资产负债表（必作）,财,11,，总,35,45,现金流量表（选作）,财,12,，总,36,各个企业根据管理基本要求与业务特点等，设计本企业的账套信息，进行机构设置、客商档案、存货信息、业务档案等基础信息与基础档案的规划和录入，运行,《,设置,/,基础档案,》,。,（二）,ERP,软件系统初始化与基础档案设置（参考）,（二）,ERP,软件系统初始化与基础档案设置（参考）,序号,账套信息与基础档案,分类（组）,档案,说明,1,建立用户,,,授权,2,建立账套,,,上课星期,+,组号,3

28、,启用系统,,,自行决定启用哪些系统,4,编码方案,,,自行设计,5,部门,√,√,自行确定是否分类,6,职员,√,√,自行确定是否分类,7,仓库,√,√,自行确定是否分类,8,客户,√,√,自行确定是否分类,9,供应商,√,√,自行确定是否分类,10,计量单位,√,√,自行确定是否分组,11,存货,√,√,自行确定是否分类,12,收发类别,,,自行确定具体类别,13,销售类型,,,自行确定具体类型,14,采购类型,,,自行确定具体类型,15,工作中心,,,自行确定具体内容,（二）,ERP,软件系统初始化与基础档案设置（参考）,序号,账套信息与基础档案,分类,档案,说明,16,工作日历,,,自

29、行确定具体内容,17,班次资料,,,自行确定具体内容,18,时栅资料维护,,,自行确定具体内容,19,时格资料维护,,,自行确定具体内容,20,预测版本,,,自行确定具体内容,21,资源资料,,,自行确定具体内容,22,标准工序资料维护,,,自行确定具体内容,23,会计科目,,,自行确定科目级次,24,设置科目辅助核算,,,自行确定科目的辅助核算,25,凭证类别,√,,自行确定凭证类别等,26,开户银行,,,本单位开户银行，信息自定,27,结算方式,√,√,自行确定是否分类,28,期初数据,,,相关模块分别录入并对账,29,系统参数设置,,,各模块分别设置系统参数,30,系统初始化完成,,,可

30、以开始处理日常业务,（三）,ERP,软件系统业务流程与单据顺序（参考）,（三）,ERP,软件系统业务流程与单据顺序（参考）,（三）,ERP,软件系统业务流程与单据顺序（参考）,（三）,ERP,软件系统业务流程与单据顺序（参考）,四、总结与评价,1.,理清企业主要业务与业务流程,从客户向本公司请购电脑的信息开始，信息流是如何触发业务流、物流、资金流的？,2.,制订了哪些决策方案？做出了哪些决策？,3.,业务部门如何做好业务预算？,4.,财务部门如何做好财务预算？,5.,各个部门如何协调运作？,6.,会计核算与财务报告,7.,总结与评价（对与错；调整与改进；总结与提高）,8.,填写“职工岗位职责履

31、行情况记录与综合考核,表”,五、提交单据要求,1.,“公司职工岗位职责履行情况记录与综合考核表”作为第一页,2.“,职位分工表” 作为第二页。,3.,其他单据（包括自制单据）按你公司确定的顺序排列。,4.,上述单据纸质版简单装订后提交任课老师,5.,根据参考答案及相关信息，调整与修改你公司的业务单据，修改结果以电子版形式提交任课教师（填写的纸质版单据不能再修改）。,6.,撰写公司运作与单据填写工作总结（作为单据第三页）,谢谢,演讲完毕，谢谢观看！,内容总结,企业典型业务。本月领料量（投料量）。数 量: 部 门:财务部 业

32、务 员：。审核人：郭 制单人：向。3,899,560。4,562,485.2。付 款 单。项 目： 摘 要： 支付第一次采购原材料应付款的50%。审核人：郭 制单人 ：向。审核人：郭 制单人 ：向。应 收 单。客户单位：A客户。项 目： 摘 要 ：1000台手提电脑的50%款项。销售电脑—销售专用发票。收 款 单。收款—销售专用发票与销售合同,