SAPFICO培训组织结构管理资料_VXI

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2、 styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,雷柏,ERP SAP,项目小组,第,,84,页,,,FI/CO,模块概述,,周华,,2010.8.11,,,总体介绍,1,,,2,组织结构,,,3,,FI,模块介绍,,,4,,CO,模块介绍,财务,（,（外,部,部）,和,和管,理,理（,内,内部,）,）会,计,计,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

3、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,保险,公,公司,,税务,专,专家,,,股东,,,,,,,,,,,,,,,,法律,专,专家,法律,专,专家,,,,,,,,,,,,,银行,家,家,银行,家,家,,,,,,,,,,,,审计,员,员,,,,,,,,,,,,,,,,,新闻,记,记者,新闻,记,记者,财务,分,分析,者,者,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,行政,人,人员,,高级,管,管理,层,层,高

4、级,管,管理,层,层,,操作,人,人员,操作,人,人员,,管理,者,者,管理,者,者,,管理,人,人员,,,,,,,,,,,,不同,的,的报,表,表要,求,求,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,财务,会,会计,,管理,会,会计,,财务,报,报表,财务,报,报表,,,,,,,,,,成本,中,中心,报表,,,,,,,,,,内部,订,订单,,报表,,,,,,,,,,产品,成,成本,报表,,,,,,,,收益,表,表,(,

5、P&L),,,,,,,,资产,负,负,债表,,,,,,,,现金,流,流量,表,,,内部,报,报表,,,2,组织结构,,,3,,FI,模块介绍,,,4,,CO,模块介绍,,,1,总体介绍,FI/CO的,组,组织,结,结构,会计,科,科目,表,表,－,合并,科,科目,表,表、,运,运营,科,科目,表,表等,，,，进,行,行日,常,常业,务,务处,理,理的,为,为运,营,营科,目,目表,。,。,公司,－,合并,层,层面,，,，用,于,于出,具,具合,并,并报,表,表的,组,组织,单,单元,。,。,公司,代,代码,－,－,必须,是,是一,个,个独,立,立的,经,经济,实,实体,，,，进,行,行帐,务,

6、务处,理,理并,出具,会计,报,报表,的,的组,织,织单,元,元。,（,（不,一,一定,是,是法,人,人实,体,体）,成本,控,控制,范,范围,－,－运,用,用于,CO,内部,成,成本,费,费用,管,管理,，,，相,同,同成,本,本管,理,理政,策,策的,公,公司,受,受控,于,于同,一,一个,成,成本,控,控制,范,范围,。,。,成本,中,中心,－,－运,用,用于,CO,内部,管,管理,，,，公,司,司内,部,部成,本,本费,用,用考,核,核中,心,心，,一,一般,对,对应,企,企业,部,部门,。,。,,,2,组织结构,,,3,,FI,模块介绍,,,4,,CO,模块介绍,,,1,总体介绍,F

7、I,介,介绍,财务,会,会计,模,模块,集,集中,体,体现,了,了,SAP,集成,、,、在,线,线、,实,实时,的,的特,点,点，,将,将企,业,业用,于,于外,部,部会,计,计的,数,数据,及,及时,地,地进,行,行处,理,理，,记,记录,在,在簿,。,。,主要,的,的子,模,模块,有,有：,总帐,GL,应收,帐,帐,AR,应付,帐,帐,AP,固定,资,资产,AM,总帐,与,与子,帐,帐的,集,集成,，,，是,FI,模块,的,的内,部,部集,成,成。,FI,内部,集,集成,，,，是,通,通过,“,“统,驭,驭科,目,目”,的,的方,式,式实,现,现的,。,。,应收,款,款与,销,销售,,,,

8、,物,料,管,理,,销售,信息,系,系统,,,,,,,,,,,,销售,支,支持,,销售,,发货,,开票,,财务,会,会计,,,,发货,,,,,,借项,凭,凭证,,,,免费,发,发货,,销售,订单,,,合同,,发货,协,协议,,,合同,,询价,,报价,,,,,,发票,,贷项,凭,凭证,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,后续,发,发货,,退货,,应付,帐,帐物,料,料管,理,理集,成,成,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

9、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

10、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,主数,据,据,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,销售,,,,,,内部,/,外部,会,会计,,,,,物料需求计划,/,内部采购需要（办公品、固定资产）,

11、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,发票,校,校验,,,,,收发,票,票,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,?,,库存,管,管理,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,收货,,发货,,,,转移,,,,仓库,管,管理,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,A,,,,,,,B,,自外,部,部获,得,得,采购,,,,,,物料,批号,供应,商,商,总帐,科,科目,客户,.,.,.,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

12、,,,,,,,自内,部,部获,得,得,生产,,FI,与其,他,他模,块,块的,外,外部,集,集成,，,，是,通,通过,主,主数,据,据定,义,义和,科,科目,的,的”,自,自动,记,记账,“,“属,性,性实,现,现的,。,。,常见,集,集成,分,分录,及,及,SD,部分 ：,发货：借： 发,出,出商品,/,主营业务,成,成本,（,（物料主,数,数据,-“,评估类”,）,）,贷： 库,存,存商品,-,贸易商品,/,产成品,（,（物料,主,主数据,-”,评估类”,）,）,开票,借,借：,应,应收,（,（客户主,数,数据,-,统驭科目,）,）,贷： 销,项,项税,– 17%,（物料,/,客户主数,据

13、,据”税分,类,类”）,营业收入,（,（物料,/,客户主数,据,据,-,账户分配,组,组）,,MM,部分：,入库,借,借,：,：原材料,/,贸易商品,等,等,(,物料主数,据,据,-“,评估类”,),贷,: GR/IR,开票：,借,借：,GR/IR,贷：进项,（,（,MIRO,收货直接,选,选税率）,应付账款,（,（供应商,主,主数据,-,统驭科目,）,）,,CO,部分：,发料,借,借：,生,生产成本,-,原材料,(,物料主数,据,据,-“,评估类”,及,及“自动,记,记账”,),贷：,原,原材料,,产品入库,借,借：产,成,成品,(,物料主数,据,据,-“,评估类”,及,及“自动,记,记账”

14、,),贷：生产,成,成本,-,产成品转,出,出,(,物料主数,据,据,-“,评估类”,及,及“自动,记,记账”,),WIP,结算,借,借：,WIP,贷： 在,制,制品转出,（,（后台直,接,接配置）,,产品差异,结,结算,借,借,:,生产成本,-,成本差异,(,物料主数,据,据,-“,评估类”,及,及“自动,记,记账”,),贷：生产,成,成本,-,差异转出,(,物料主数,据,据,-“,评估类”,及,及“自动,记,记账”,),FI,主数据,,会计科目,主,主数据维,护,护,SAP,路径：会,计,计,->,财务会计,->,总分类帐,->,主记录,->,总分类帐,科,科目,->,单,个处理,->,集

15、中地,/,在科目表,中,中,/,在公司代,码,码中,T-CODE,：,FS00/FSP0/FSS0,,财务客,户,户主数,据,据维护,SAP,路径：,会,会计,->,财务会,计,计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,FD01/FD02/FD03,,财务专,用,用供应,商,商主数,据,据维护,SAP,路径：,会,会计,->,财务会,计,计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,FK01/FK02/FK03,,资产主,数,数据维,护,护,SAP,路径：,会,会计,->,财务会,计,计,->,固定资,产,产,->,资产,

16、->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,AS01/AS02/AS03,,公司代,码,码层,数据,,,,,,,,,,科目表,层,层（一,般,般层）,数据,,,,,,,,,总账：,会,会计科,目,目,所属账,户,户组,BSorPL,凭证输,入,入控制,科目管,理,理,控制数,据,据,,通过科目代码,统领科目表层和,公司代码层,的信息,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,科目描,述,述,FI,主数据,-,会计科,目,目主数,据,据维护,1,,决定科,目,目编号,及,及科目,维,维护属,性,性,FI,主数据,-,会计科,目,目主数,据,据维护,1,科目组,：,：,将科目,通,通过科,

17、目,目组区,分,分开来,，,，指定,给,给科目,组,组的参,数,数有：,编,编号范,围,围以及,创,创建科,目,目时的,字,字段状,态,态。,,损益科,目,目表：,所有指,定,定给了,损,损益科,目,目表的,的,的科目,，,，在年,末,末结账,的,的时候,，,，所有,科,科目的,余,余额都,会,会结转,到,到后台,定,定义好,的,的一个,留,留存收,益,益科目,（,（本年,利,利润）,。,。,,资产负,债,债表科,目,目：,和损益,科,科目表,不,不同，,年,年末结,账,账时，,资,资产负,债,债表科,目,目余额,结,结转到,次,次年。,,短文本,，,，总账,科,科目长,文,文本：,文本描,述

18、,述。短,文,文本最,长,长为,20,个英文,字,字符或,者,者汉字,。,。长文,本,本最长,为,为,50,个英文,字,字符或,者,者汉字,。,。,,FI,主数据,-,会计科目主,数,数据维护,2,FI,内部总账和,子,子帐联系的,桥,桥梁。,FI,主数据,-,会计科目主,数,数据维护,2,科目货币：,定义科目的,过,过账货币。,如,如果指定某,一,一种非公司,代,代码货币之,外,外的货币，,那,那么该科目,就,就只能由该,币,币种过账；,如,如果指定的,货,货币就是公,司,司代码的本,位,位币货币，,则,则该科目可,以,以以任何币,种,种过账。,,仅限以本位,币,币记的余额,：,：,勾上此选

19、项,，,，则该科目,的,的余额中只,以,以本位币,CNY,来储存；不,勾,勾上此选项,，,，则该科目,的,的余额中可,以,以以多币种,来,来储存余额,。,。当然这两,种,种情况，科,目,目都可以用,外,外币来记账,，,，只是在科,目,目余额的存,储,储上面有区,别,别。进而控,制,制了那些科,目,目在月末结,账,账的时候进,行,行外币重估,，,，未勾上此,选,选项，则科,目,目余额中有,外,外币余额，,需,需要进行外,币,币重估。,,汇率差额代,码,码：,选择在做外,币,币评估的时,候,候所用到的,汇,汇率差异代,码,码。如果定,义,义多个汇率,差,差异代码，,就,就可以满足,需,需求：对不,

20、同,同的外币的,汇,汇兑损益记,账,账到不同的,亏,亏率差异科,目,目去。,,税务类型，,允,允许含,/,不含税过账,：几种参数,组,组合情况：,税务类型为,空,空，允许含,/,不含税过账,为,为空。,在对该科目,过,过账时，不,用,用输入税代,码,码，税码字,段,段也不会显,示,示出来。,税务类型为,空,空，允许含,/,不含税过账,不,不为空。,和第,1,种情况一样,。,。,税务类型不,为,为空，允许,含,含,/,不含税过账,为,为空。,这种情况下,，,，该科目过,账,账时税码为,必,必输选项。,而,而且税码的,类,类型必需,是,是在,FS00,里面维护的,税,税码类型（,进,进项或者销,项

21、,项）。,税务类型不,为,为空，允许,含,含,/,不含税过账,不,不为空。,这种情况下,，,，税码的输,入,入只是为警,告,告信息。就,是,是该科目过,账,账时，税码,可,可输,入也可以不,输,输入，如果,输,输入的情况,下,下，那么税,码,码的类型必,需,需为,FS00,里面维,护的税码类,型,型（进项或,者,者销项）。,,统驭科目的,科,科目类型：,资产，供应,商,商，客户三,种,种科目为系,统,统的统驭科,目,目类型，对,于,于这类科目,设,设置为统驭,科,科目后，这,类,类科目就具,有,有了统驭科,目,目的特性：,不,不能直接记,账,账，明细账,和,和总账实时,过,过账等。,FI,主数

22、据,-,会计科目主,数,数据维护,2,未清项目管,理,理：,这类科目的,设,设置后，科,目,目的余额分,为,为已清算和,未,未清两种；,科,科目的余额,等,等于未清项,的,的余额。通,常,常这些科目,需,需要设置未,清,清项管理：,结,结算类型的,科,科目，如银,行,行结算科目,，,，,GR/IR,结算科目等,。,。而统驭科,目,目默认为是,做,做未清项管,理,理的，所以,统,统驭科目不,用,用勾上，勾,上,上反而保存,出,出错。,,显示行项目,：,：,控制科目的,余,余额按凭证,行,行项目分明,细,细显示。基,本,本上所有的,科,科目都需要,设,设置为勾上,。,。,,排序码：,设置该科目,在

23、,在记账时行,项,项目的分配,字,字段的内容,。,。系统在科,目,目余额显示,的,的行项目列,表,表中，自动,按,按排序码中,设,设置的字段,进,进行排序显,示,示。,FI,主数据,-,会计科目主,数,数据维护,2,FI,主数据,-,会计科目主,数,数据维护,3,控制凭证输,入,入时的界面,显,显示和字段,输,输入,FI,与其他模块,进,进行数据集,成,成的桥梁。,FI,主数据,-,会计科目主,数,数据维护,3,字段状态组,：,：,控制该科目在创,建,建凭证的时候的,输,输入界面状态。,如,如现金类科目必,须,须输入原因代码,等,等。,,只能自动记账：,如存货,,,生产成本,-,材料等科目，是

24、,需,需要设定只能系,统,统自动记账的。,防,防止用户手工做,账,账，造成总账和,成,成本明细账不能,对,对应上。,,自动记账补充处,理,理：,在某些科目只能,自,自动记账的基础,上,上，但是有些字,段,段又必须是手动,指,指定的，这个时,候,候就需要用到自,动,动记账补充处理,字,字段。一个很好,的,的运用是：如支,付,付给银行的手续,费,费，银行手续费,是,是附在银行科目,后,后，需要自动记,账,账的，但是当发,生,生银行手续费的,时,时候，需要制定,一,一个成本中心，,所,所以这个时候就,需,需要对银行手续,费,费这个科目进行,自,自动记账的补充,处,处理，即是在自,动,动记账的基础上,

25、，,，手工分配指定,一,一个成本中心。,FI,主数据,,会计科目主数据,维,维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,总分类帐,->,主记录,->,总分类帐科,目,->,单个处理,->,集中地,/,在科目表中,/,在公司代码中,T-CODE,：,FS00/FSP0/FSS0,,财务客户主数据,维,维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,FD01/FD02/FD03,,财务专用供应商,主,主数据维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,F

26、K01/FK02/FK03,,资产主数据维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,固定资产,->,资产,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,AS01/AS02/AS03,,客户主数据,,一般数据,(,集团层,),账户组,名称,地址,电话及传真号,,地址,&,通讯方式,帐户控制,是否同时是供应商,税务标识信息,,,,,,,,,,,,,公司代码数据,帐户管理,统驭科目,排序码,,付款数据,付款条件,容差组,,,,,,,,,,,,,,销售区域数据,销售,销售地区,价格组,,开票,账户分配组,付款条款,,,,,,,,,,,,,FI,主数据,-,财务客户主数,据,据维护,1,供应商：

27、,客户主数据的,里,里面维护供应,商,商字段。这种,情,情况用于当一,个,个外部公司既,是,是我的客户，,同,同时也是我的,供,供应商的时候,，,，需要维护此,字,字段。此时，,该,该客户和相关,联,联的供应商的,应,应收应付可以,在,在清帐的时候,对,对冲。,FI,主数据,-,财务客户主数,据,据维护,1,统驭科目：,在客户主数据,里,里面指定统驭,科,科目；则客户,的,的明细记账会,及,及时地更新总,账,账账户余额；,客,客户最常发生,业,业务的记账直,接,接记入该统驭,科,科目，其他业,务,务发生时可以,根,根据不同的,特别总账标识,记入其他的总,账,账统驭科目。,“,特别总账标识,”,

28、-,为了实现对一,个,个客户同时进,行,行应收账款、,预,预收账款、应,收,收票据等核算,，,，将应收账款,作,作为该客户的,基,基本统驭科目,，,，其他统驭科,目,目通过不同的,特,特别总账标志,区,区分出来。,常,常用的“,A”-,预收账款；“,W”-,应收票据。,,FI,主数据,-,财务客户主数,据,据维护,3,付款条件：,用于确定客户,的,的应收账款期,限,限开始计算的,条,条件；如：立,即,即应付，,30,天应收，,14,天给予,2%,的现金折扣等,。,。,具有供应商的,清,清算：,本字段和客户,主,主数据里面的,供,供应商字段配,套,套使用，当在,客,客户主数据里,面,面设置了关联

29、,供,供应商后，再,设,设置此字段，,才,才能应收应付,对,对冲清帐。,FI,主数据,,会计科目主数,据,据维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,总分类帐,->,主记录,->,总分类帐科目,->,单个处理,->,集中地,/,在科目表中,/,在公司代码中,T-CODE,：,FS00/FSP0/FSS0,,财务客户主数,据,据维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,FD01/FD02/FD03,,财务专用供应,商,商主数据维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,

30、/,显示,T-CODE,：,FK01/FK02/FK03,,资产主数据维,护,护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,固定资产,->,资产,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,AS01/AS02/AS03,,供应,商,商主,数,数据,：,：一,般,般数,据,据,,帐户控制,一般数据,(,集团层,),,,,账户组,名称,地址,电话和传真号码,,,,,,是否同时为客户,组织,,,,地址及通讯方式,,,,,,,,,,,,公司数据,,,,统驭客户,排序码,,,,,付款条件,容差组,,,,帐户管理,付款信息,,,,,,,,,,,,采购数据,,,,订单货币,付款条件,最小订单金额,,,

31、,采购人员及联系电话,,,,基于收货的发票校验发票校验,,,条件,控制信息,采购数据,,,,,,,,,,,,FI,主数,据,据,-,财务,供,供应,商,商主,数,数据,维,维护,1,客户,：,：,供应,商,商主,数,数据,的,的里,面,面维,护,护客,户,户字,段,段。,这,这种,情,情况,用,用于,当,当一,个,个外,部,部公,司,司既,是,是我,的,的供,应,应商,，,，同,时,时也,是,是我,的,的客,户,户的,时,时候,，,，需,要,要维,护,护此,字,字段,。,。此,时,时，,该,该供,应,应商,和,和相,关,关联,的,的客,户,户的,应,应付,应,应收,可,可以,在,在清,帐,帐的

32、,时,时候,对,对冲,。,。,FI,主数,据,据,-,财务,供,供应,商,商主,数,数据,维,维护,2,统驭,科,科目,：,：,在供,应,应商,主,主数,据,据里,面,面指,定,定统,驭,驭科,目,目；,则,则供,应,应商,的,的明,细,细记,账,账会,及,及时,地,地更,新,新总,账,账账,户,户余,额,额；,供,供应,商,商最,常,常发,生,生业,务,务的,记,记账,直,直接,记,记入,该,该统,驭,驭科,目,目，,其,其他,业,业务,发,发生,时,时可,以,以根,据,据不,同,同的,特别,总,总账,标,标识,记入,其,其他,的,的总,账,账统,驭,驭科,目,目。,“,特别,总,总账,标,

33、标识,”,-,为了,实,实现,对,对一,个,个供,应,应商,同,同时,进,进行,应,应付,账,账款,、,、预,付,付账,款,款、,应,应付,票,票据,等,等核,算,算，,将,将应,付,付账,款,款作,为,为该,供,供应,商,商的,基,基本,统,统驭,科,科目,，,，其,他,他统,驭,驭科,目,目通,过,过不,同,同的,特,特别,总,总账,标,标志,区,区分,出,出来,。,。,常,常用,的,的“,A”-,预收,账,账款,；,；“,W”-,应收,票,票据,。,。,,,付款,条,条件,：,：,用于,确,确定,供,供应,商,商的,应,应付,账,账款,期,期限,开,开始,计,计算,的,的条,件,件；,如

34、,如：,立,立即,应,应付,，,，,30,天应,收,收，,14,天给,予,予,2%,的现,金,金折,扣,扣等,。,。,结算,客,客户,：,：,本字,段,段和,供,供应,商,商主,数,数据,里,里面,的,的客,户,户字,段,段配,套,套使,用,用，,当,当在,供,供应,商,商主,数,数据,里,里面,设,设置,了,了关,联,联客,户,户后,，,，再,设,设置,此,此字,段,段，,才,才能,应,应付,应,应收,对,对冲,清,清帐,。,。,FI,主数,据,据,-,财务,供,供应,商,商主,数,数据,维,维护,3,FI,主数,据,据,,会计,科,科目,主,主数,据,据维,护,护,SAP,路径,：,：会,

35、计,计,->,财务,会,会计,->,总分,类,类帐,->,主记,录,录,->,总分,类,类帐,科,科,目,->,单个处理,->,集中地,/,在科目表中,/,在公司代码中,T-CODE,：,FS00/FSP0/FSS0,,财务客户主数据,维,维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,FD01/FD02/FD03,,财务专用供应商,主,主数据维护,SAP,路径：会计,->,财务会计,->,客户,->,主记录,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,FK01/FK02/FK03,,资产主数据维护,SAP,路径：会计

36、,->,财务会计,->,固定资产,->,资产,->,创建,/,更改,/,显示,T-CODE,：,AS01/AS02/AS03,,FI,主数据,-,资产主数据维护,1,决定资产购置，,折,折旧，减值，报,废,废等业务的自动,记,记账科目,FI,主数据,-,资产主数据维护,2,销售订单,(,SD),询价 / 报价,信用检查,,装运,(,SD),信用检查,,发货,(,MM),信用检查,,库存 成本,X,X,FI,,,,,X,应收,销售收入,发票,(,SD),发票开出,X,FI,,,收款,(,FI),应收,现,现金,X,,X,标准销售循环,销售业务凭证流,,,直接追踪记账凭,证,证,客

37、户余额明细,,红灯表示尚未结,算,算的应收款，绿,灯,灯表示已经收款,结,结算,,销售退货的标准,处,处理,1,、销售退货,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,原销售订单,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,公司库存,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,客户退货,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,退货订单,参照已有,订单创建,,退货开票,DR:,库存商品,CR:,发出商品,DR:,主营业务收入,应交税金,-,增值税,CR:,应收账款,凭证流（销售+,退,退货）,,采购请求,(MM),采购订单（,MM,）

38、,,应付,,X,现金,,,X,,,供应商支付,,,(FI),,,,,,应付,GR/IR,X,X,发票校验,,(MM),,,FI,,采购申请,采购询价,采购报价,,（,MM,）,标准采购循环,,,收货,(MM),,库存,X,GR/IR,,,X,,,,,FI,,,资产,,,X,GR/IR,,,X,,,AA/FI,,费用,,,X,GR/IR,,,X,,,FI,,标准采购循环中,涉,涉及的业务操作,1,、采购入库增加,库,库存（,MIGO101,）；,2,、发票校验预制,（,（,MIR7,）；,3,、发票校验过账,（,（,MIRO,）,收货凭证查询及,追,追溯,,,,,42,供应商余额明细,红灯表示尚

39、未结,算,算的应付款，绿,灯,灯表示已经付款,结,结算,总账：凭证输入,凭证抬头,凭证日期 凭,证,证类型,公,公司代码记账,日,日期 货币,/,汇率凭证号码,行项目,2,记账码 账户,金,金额,行项目,1,记账码 账户,金,金额,记账码/凭证种,类,类/账户,,决定记账规则，,要,要录入的账户和,该,该凭证,行的屏幕格式,记账码举例,:,40,总账科目借方,70,借记资产,50,总账科目贷方,75,贷记资产,01,客户借方,09,客户特别总账借,方,方,11,客户贷方,19,客户特别总账贷,方,方,21,供应商借方,31,供应商贷方,记账码/凭证种,类,类/账户,凭证种类,:,确定凭证

40、编号范,围,围和可记账的业,务,务种类。,,记账码和凭证种,类,类：,决定一个行项目,是,是否应计入某个,具,具体的账户。,,账户,:,决定更新的总账,科,科目和记账的屏,幕,幕格式。,字段状态,,决定凭证中哪些,数,数据必须输入,,字段状态,:,要求：该字段要,求,求必须输入,可选：可以选择,输,输入,显示：该字段不,能,能编辑,隐藏：该字段不,在,在屏幕上显示出,来,来,,凭证记账,回车：,确认本屏输入进入下一屏,凭证概览：,显示输入凭证的信息,记账,/,保存,:,记账录入的信息并计入账册，这将使账户余额按照输入的信息更改,系统将自动检查,借,借方和贷方行项,目,目的余额，只有,借,借贷平

41、衡的凭证,才,才被接受。,录入过程中的账,户,户分配,成本中心,生产订单,账户,是财务,模,模块和,其,其他模,块,块的联,系,系,录入的,数,数据能,够,够同时,计,计入其,他,他模块,更改/,冲,冲销凭,证,证,,一旦凭,证,证保存,，,，就只,有,有不重,要,要的信,息,息数据,如,如抬头,文,文本,、行项,目,目文本,可,可改了,。,。,如果要,更,更改记,账,账码，,账,账户或,金,金额，,可,可以冲,销,销这个,凭,凭证,并,并作新,凭,凭证。,冲销会,产,产生一,张,张新的,凭,凭证，,依,依据冲,销,销的方,式,式，会,产,产生,不同的,凭,凭证。,（,（借贷,相,相反，,红,

42、红字冲,销,销）,总账：,凭,凭证冲,销,销,凭证,100001,凭证,1100012,冲销,PK,账户,,金额,40 101 150.00,USD50 450 150.00 USD,（被凭证,110002,冲销）,PK,账户 金额,40 450 150.00,USD50 101 150.00 USD,总账：,预,预制凭,证,证,我不想,现,现在,就记账,.,那就预,制,制凭证,吧,吧！,这是一,种,种处理,不,不完整,凭,凭证的,方,方法。,预制凭,证,证不会,在,在系统,中,中更新,数,数据。,

43、系统分,配,配单独,的,的凭证,号,号码给,预,预制凭,证,证。,预制凭,证,证中，,过,过账日,期,期，凭,证,证类型,，,，币别,等,等抬头,信,信息不,能,能更改,，,，科目,，,，金额,等,等重要,行,行项目,信,信息可,以,以更改,。,。,总账：,预,预制凭,证,证,预制凭,证,证,100001,完成预,制,制凭证,所有项,目,目,100001,,过账,会计凭,证,证,100001,,,,,,,,,,,,会计凭,证,证,数据库,预制凭,证,证,数据库,总账：,凭,凭证处,理,理,,修改、,显,显示,,,,,,预制凭,证,证,,,,,过账凭,证,证,,,,,反冲凭,证,证,1.,创建,

44、,红冲,检查、过账,2.,创建,+,过账,修改,、,、显示,,,,2,组织结构,,,3,,FI,模块介绍,,,4,,CO,模块介绍,,,1,总体介绍,CO介,绍,绍,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,R/3,Client/ Server,ABAP/4,FI,AM,CO,PS,OC,IS,,HR,PM,,QM,,PP,,,MM,,,,FI - AM,Asset Management,,,,,SD,,C

45、O - CCA,成本中心,,CO - IO,内部订单,,CO - PC,产品成本控制,,CO - PCA,利润中心,CO可以怎样,帮,帮助您？,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,?,

46、?,公司各个部门,的,的费用是多少,？,？否超过预算,？,？,,,,,,,,,,,,,,?,?,某项活动的费,用,用是多少？是,否,否超过预算？,,,,,,,,,,,,,,?,?,产品标准成本,是,是多少？实际,成,成本是多少？,产,产品成本控制,效,效果如何？,CO的组织结,构,构,,,,,,,,,,,客户,/,集团,,会计科目表,控制范围,公司代码,,会计科目表,控制范围,公司代码,公司代码,成本中心,成本中心,,控制范围,1000,欧洲,2000,中国,3000,煤业公司,4000,化工公司,控制范围是管,理,理会计的组织,结,结构，侧重于,对,对费用和利润,进,进行分析；,在公司代码和

47、,控,控制范围之间,存,存在着一定的,对,对应关系。一,般,般地，在公司,代,代码和控制范,围,围之间可以是,一,一对一的关系,，,，一个控制范,围,围在考虑跨公,司,司成本分配时,也,也可以包括几,个,个公司代码。,1000,德国公司,控制范围,公司代码,成本中心会计,概,概述,,,,,,,,CO,,,CO,成本中心会计,的,的主要目的是,：,对发生在某组,织,织,单位,内的费用,（成本要素）,进行识别和归,集,集；,对未来费用进,行,行计划，以此,作,作为基础，通,过,过计划费用与,实,实际费用之间,的,的比较，来对,成,成本中心的业,绩,绩进行考核。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

48、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,成本中心报表,成本中心会计,中,中的主数据,统计关键指标,作业类型,成本要素,对各种费用进行分类，类似于,FI,中的科目,成本中心,公司内部的对费用负责的组织级别,成本中心的生,产,产性产出,（,例如人工作业,、,、机器作业等,）,），根据成本,核,核算的标准，,对,对在生产类成,本,本中心产生的,作,作业进行分类,。,。这些作业的,价,价格都是以生,产,产类成本中心,的,的内部作业量,为,为基础，按作,业,业价值来确定,的,的。,数字性度量标,准,准（如员工人,数,数、面积数等,）,）,成本中心,,公共关系部,,,,销售部,,市场部,,,,,,,,,,,

49、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,$,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,成本要素（控,制,制什么）,成本中心（在,哪,哪里控制）,作业类型（产,品,品成本吸收的,桥,桥梁）,业务运作,运作结果,,主数据的作用,,,,总经理办公室,,,,人事部门,HR00,,,,,,,行 政 管,理,理,AM00,公司,,,,,,,,,,,,,,,CCG2,,,CCG3,,,,,CCG5,,,,CCG 1,CCG4,主数据—成本,中,中心组,降成本中心进,行,行分类，方便,管,管理和查询。,,,成本

50、中心标准,层,层次,S01000,,,S01000,ABC,公司,管理部门,1110,总经理办公室,S02100,仓库,S02200,能源部门,S02300,厂房,2110,收料质检仓,2210,电力,2310,总部,2120,收料仓,2220,供水,2320,试车跑道,,2130,发料仓,2230,供气,2330,装配车间,S03000,S04000,S02400,交通工具管理,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

51、,,,,,,,,,,,,,,,,,S02000,后勤部门,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,1120,人事部,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,2410,运输中心,成本中心主数,据,据：,决定该成本中,心,心在标准层次,中,中，属于哪个,成,成本中心组,决定发生于该,成,成本中心的费,用,用，在损益表,中,中属于哪项费,用,用类别。,初级成本要素,与,与次级成本要,素,素,初级成本要素,首先必须是,FI,中的费用科目,是,FI,与,CO,直接联系的桥,梁,梁,次级成本要素

52、,体现,CO,内的费用流动,主要用于产品,成,成本核算,与,FI,的费用科目没,有,有联系,原始成本费用,的,的分摊及内部,作,作业交,换等所运用的,成,成本要素。,,,,,公司,,,,,,,,,,,,,水费,电费,差旅费,工资,,,,,,,水费,电费,差旅费,工资,水费,电费,差旅费,工资,,总经理办公,室,室,,,,人事部门,,,,,,,行 政 管,理,理,,CCG2,,,CCG3,,,,,CCG5,,,,CCG 1,CCG4,主数据—成,本,本要素,,,,总帐科目和,成,成本要素,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

53、,,,,,,,,,,,,,,成本,,,,,初级成本,,,,,,,初级成本要,素,素类型,,,,,初级成本要,素,素,,,,,FI,总帐科目,,,,,科目表,科目表,,,,,次级成本要,素,素类型,,,,,次级成本要,素,素,,,,,,,,,,次级成本,,,,,,由,SAP,预设,,CO,主数据层,,FI,主数据层,,管理层,,,初级成本要,素,素,01,一般初级成,本,本要素，主,要,要用于财务,会,会计的计费,用,用,;,11,收入类成本,要,要素。当收,入,入要过账到,成,成本对象时,，,，需要设定,为,为此类成,本要素；,22,结算外部成,本,本要素，用,于,于结算,CO,模块以外的,对

54、,对象，如会,计,计科目。,,次级成本要,素,素,21,内部结算成,本,本要素，用,于,于结算,CO,模块中的对,象,象，如内部,定,定单,31,结果分析的,成,成本要素，,用,用于保存,WIP,计算中的数,据,据和相关订,单,单的结果,41,一般费用的,成,成本要素，,用,用于计算间,接,接成本,42,分摊,43,直接内部作,业,业分配成本,要,要素，用于,内,内部分配作,业,业时计收成,本,本费用,成本要素类,型,型说明：,内部订单概,述,述,在,SAP,中，内部订,单,单是用来对,某,某公司内某,作,作业或任务,的,的成本进行,计,计划、归集,、,、监控和分,摊,摊的工具,，,这里的“订

55、,单,单”不同于,生,生产订单、,销,销售订单或,采,采购订单中,的,的“订单”,概,概念；,用户可以根,据,据业务需要,，,，对内部订,单,单赋予不同,的,的意义，用,它,它来追踪某,个,个有起始时,间,间的事件（,如,如展销会，,新,新产品的研,发,发）；,内部订单也,可,可以用于对,某,某持续的事,件,件或服务，,如,如设备维护,和,和修理，进,行,行费用控制,。,。,,,,,,,,CO,,,CO,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,内部订单报,表,表,内部订单的,功,功能,内部订单可,以,以实现对项,目,目成本费的,流,流程管

56、理。,内部订单的功能-结算,内部订单的主要,类,类别,1,、非统计型内部,订,订单－小型的项,目,目管理工具；,2,、活动内部订单,－,－控制跨部门活,动,动（市场活动、,培,培训活动）发生,的,的费用；,3,、投资订单－订,单,单与在建工程项,目,目绑定，归集在,建,建工程资本化前,发,发生的成本费,用，待可以资本,化,化时结算为在建,工,工程。,,,,,,,,CO,,,CO,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,产品成本控制（CO-PC）,SAP,的产品成本模块,的,的主要功能：,计划和控制产品,的,的成本（包括半,成,成品）,,产

57、品成本计划,(,标准成本）：,以生产计划中的,BOM,和 工艺路线等,主,主数据为基础进,行,行成本核算，计,算,算出自制产品的,标,标准成本，作为,单,单位产品在有效,会,会计期间内出入,库,库的成本，影响,库,库存价值。,,成本对象控制,(,实际成本）：,对每个制造订单,进,进行监控，计算,标,标准成本、根据,生,生产过程中的实,际,际投料、报工、,费,费用分配核算实,际,际成本、对比分,析,析标准和实际成,本,本的差异 ，从,而,而进行成本控制,。,。,,,,,,,,,CO,,,CO,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,物料,/,作业类型价格,/,间

58、接费用,,BOM,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,工序,,,,,,,,,,,,,,价值估算,结果,数量结构,成本构成行项目,M Screw100 pc$100,M Shaft10 pc$500,E Set-up 1 h$ 80,E Production5 h $320,G Overhead $100,,成本要素构成,400 000Material $600,600 000production $400,660 000overhead $100,成本构成,物料 作业 外,部,部 间接费用,劳务,$600 $400 $100,产品成本计算的,对,对象,M:,物料成本,E,：作业

59、成本,G,：间接费用,,原材料,移动平均价,: $3.00,,半成品,Raw Mat2:4.00,Raw Mat3:3.00,Raw Mat4:17.00,Raw Mat5:10.00,$ 34.00,,成本,:,Item 10,Item 20,2 pc *3.00=6.00,3 pc *34.00= 102.00,108.00,$,,物料清单,:,汽车,Mat. no.,Qty,10 Rawmaterial 1,20 Semi-material 1,2 pc,3 pc,使用BOM确定,物,物料的数量,,成本中心,工作中心,A,工作中心,B,…...,---,标准值,:,机器时,间,间,装配时

60、,间,间,人工时,间,间,,---,公式,机器作,业,业,= 1*,机器时,间,间,人工作,业,业,=2*,人工时,间,间,作业类,型,型,:,,机器作,业,业,人工作,业,业,作业价,格,格,:,,机器作,业,业价格,人工作,业,业价格,,工作中,心,心和成,本,本中心,---,标准值,:,机器时,间,间,装配时,间,间,人工时,间,间,,---,公式,机器作,业,业,= 1*,机器时,间,间,人工作,业,业,=2*,人工时,间,间,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,工序,1:,在工作,中,中心,A,装配,车轮,工序,2:,在工作,中,中心,B,装配,其他部,件,件,工

61、序,3:,在工作,中,中心,C,进行,质量检,验,验,,,,1,小时,1,小时,2,小时,计划,标准值,工序,,,成本,中心,工作中心,,公式,:,,人工作业,= 2 *,人工时,工序,标准值,:,人工时,: 3,小时,,作业类,型,型：,人工作,业,业,,计划作,业,业价格,100$/,人工作,业,业,.,计划作,业,业量：,6,,工作中,心,心,公式,,作业成,本,本,6 *100 =600$,作业成,本,本的计,算,算,物料间,接,接成本,= 10%X,物料消,耗,耗成本,= 10%X 800= 80,人工间,接,接成本,= 20%X,人工成,本,本,= 20%X 105= 21,总计间

62、,接,接成本,= 80 +21=101$,,间接费,用,用的计,算,算,标准成,本,本滚算,,标准,成本,滚算,原理,标准数,量,量确定,物料清,單,單,(BOM),：,描述了,自,自制半,成,成品产,成,成品的,材,材料组,成,成。,工艺路,线,线：,括决定,产,产品生,产,产的过,程,程、耗,费,费的作,业,业类型,和,和标准,作,作业时,间,间。,标准价,格,格确定,物料,价格,(,主数据,),：,根据物,料,料属性,在,在物料,主,主数据,中,中的定,价,价条件,，,，货源,清,清单等,。,。,作业价,格,格：,通过作,业,业计划,和,和成本,中,中心计,划,划，来,决,决定作,业,业

63、的标,准,准价格,。,。（,KP26,KP06),实际成,本,本计算,,实际成,本,本计算,原理,实际数,量,量确定,订单发,料,料：,实际消,耗,耗材料,数,数量。,订单报,工,工：,各项作,业,业实际,发,发生的,数,数量。,实际价,值,值确定,物料,价格,(,主数据,),：,根据物,料,料属性,在,在物料,主,主数据,中,中的定,价,价条件,，,，货源,清,清单等,。,。,作业价,格,格：,通过实,际,际成本,分,分割，,将,将成本,要,要素对,应,应到作,业,业类型,，,，从而,计,计算出,本,本期各,项,项作业,实际发,生,生金额,。,。 （,KSS2),之后，,通,通过作,业,业价重,估,估，计,算,算出真,实,实的作,业,业价格,。,。（,KSII),计算在,制,制品,计算差,异,异,在制品,过,过帐到,FI,,差异结,算,算到,物料,/,价格差,异,异科目,间接费,用,用分摊,成本结,算,算,期末结,帐,帐,