财务流程讲解材料_SAP介绍v20

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1、第,,53,页,SPC,财务流程说明,,二零零四年五月,提纲,SAP,简介,,SAP,总帐模块综述,,应收模块流程介,绍,,应付模块流程介,绍,绍,,FICO,与其他相关模块,关,关系介绍,,固定资产模块流,程,程介绍,,CO,模块流程介绍,,利润中心模块流,程,程介绍,,SAP,简介,SAP,：,是一家德国公司,德文：“,Systeme, Anwendungen,Produkte in der Datenverarbeitung”,英文：“,Systems, Applications, and Productsin Data Processing”,中文：“数据处,理,理中的系统、应,用,用

2、和产品”,SAP,简介,SAP R/3,是一个基于客户/服务器结构和,开,开放系统的、集,成,成的企业资源计,划,划系统；功能覆,盖,盖企业的财务、,物,物流（计划、采,购,购、库存、生产,、,、销售和质量管,理,理等）和人力资,源,源管理等各个方,面,面。,R/3,客户/服务器,ABAP/4,SD,SD,PP,PP,QA,QA,HR,HR,IS,IS,OC,OC,PS,PS,AM,CO,CO,FI,FI,销售分销,物料管理,生产计划,质量管理,工厂维修,人力资源,财务会计,管理会计,资产管理,项目系统,行业解决方案,办公室,和通信,MM,PM,,,,SAP,模块简称,R/3,客户/服务器,A

3、BAP/4,SD,SD,PP,PP,QA,QA,HR,HR,IS,IS,OC,OC,PS,PS,AM,CO,CO,FI,FI,销售分销,物料管理,生产计划,质量管理,工厂维修,人力资源,财务会计,管理会计,资产管理,行业解决方案,办公室,和通信,MM,PM,项目系统,FI: Financial,财务会计,CO: Controlling,管理会计,AM,：,Asset Management,固定资产管理,SD,：,Sales &Distribution,销售与分销,MM,：,Material Management,物料管理,PP,：,Production Planning,生产计划,PM,：,

4、Plant Maintenance,设备维护,PS,：,ProjectSystem,项目系统,QA,：,Quality,质量管理,HR,：,Human Resources,人力资源,OC,：,OfficeCommunication,办公沟通,IS,：,Industry Solution,行业解决方案,,,,,提纲,SAP,简介,,SAP,总帐模块综述,,应收模块流程介,绍,,应付模块流程介,绍,绍,,FICO,与其他相关模块,关,关系介绍,,固定资产模块流,程,程介绍,,CO,模块流程介绍,,利润中心模块流,程,程介绍,,,SAP R/3,系统典型流程框,图,图,提纲,SAP,简介,,SAP,

5、总帐模块综述,,应收模块流程介,绍,,应付模块流程介,绍,绍,,FICO,与其他相关模块,关,关系介绍,,固定资产模块流,程,程介绍,,CO,模块流程介绍,,利润中心模块流,程,程介绍,,销售订单,(SD),询价,信用检查,交货单,(SD),信用检查,发货单,(MM),信用检,查,查,存货,,销售成本,X,X,FI,,,,X,应收,销售收,入,入,确认应,收,收,(SD),发票送,出,出,X,FI,收款,(FI),应收,银行存,款,款,X,X,销售环,节,节,客户,1,1.000,客户,2,500,应收模,块,块,统驭科,目,目应收帐,款,款,500,1000,总帐模,块,块,应收模,块,块记

6、帐,基,基础是,客,客户,,在,在客户,主,主数据,中,中设定,统,统驭科,目,目,在,对,对客户,记,记帐的,同,同时,,通,通过统,驭,驭科,目产生,总,总帐记,录,录,简单而,言,言,应,收,收模块,相,相对于,总,总帐模,块,块的应,收,收项目,分,分类帐.,应收模,块,块与总,帐,帐的关,系,系,SD,模块业,务,务流与,单,单据流,,报价,,,发货,装运,,开票,,收款,协议,销售,订单,,报价单,,,销售,订单,,,发货单,,,发票,,,收款,凭证,,SD,模块业,务,务流与,资,资金流,,报价,,,发货,装运,,开票,,收款,协议,销售,订单,信用额,度,度检验,库存减,少,少

7、,销售收,入,入应交,税,税金,资金回,笼,笼,SD,模块业,务,务与总,帐,帐的集,成,成,,报价,,,发货,装运,,开票,,收款,协议,销售,订单,借：销,货,货成本,贷：存,货,货,借：应,收,收帐款(客户),贷：销,货,货收入,应交税,金,金,借：银,行,行存款,贷：应,收,收帐款(客户),提纲,SAP,简介,,SAP,总帐模,块,块综述,,应收模,块,块流程,介,介,绍,,应付模,块,块流程,介,介绍,,FICO,与其他,相,相关模,块,块关系,介,介绍,,固定资,产,产模块,流,流程介,绍,绍,,CO,模块流,程,程介绍,,利润中,心,心模块,流,流程介,绍,绍,,应付,材料采,购

8、,购,X,X,应付,,X,银行存,款,款,,X,采购申,请,请,(,MM),采购订,单,单,(,MM),收货,(,MM),发票,校,验,(,MM),支付供,应,应商,(,FI),,FI,,库存,,,,X,材料采购,,,X,,FI,,采购流,程,程,供应商1,1.000,供应商2,500,应付模,块,块,统驭科,目,目应付帐,款,款,500,1000,总帐模,块,块,应付模,块,块与总,帐,帐的关,系,系,应付模,块,块记帐,基,基础是,供,供应商,,,在供应,商,商主数,据,据中设,定,定统驭,科,科目,,,在对供,应,应商记,帐,帐的同,时,时,,,通过,统驭科,目,目产生,总,总帐记,录,

9、录,简单而,言,言,应,付,付模块,相,相对于,总,总帐模,块,块的应,付,付项目,分,分类帐.,MM,模块业,务,务流与,单,单据流,,采购,申请,,,收货,,发票,校验,,付款,合同,采购,订单,,采购,申请,单,单,,,采购,订单,,,收货,单,单,,,发票,,,付款,凭证,,MM,模块,业,业务,流,流与,资,资金,流,流,库存,增,增加,物资,采,采购,销项,税,税,结清,应付,帐,帐款,,采购,申请,,,收货,,发票,校验,,付款,合同,采购,订单,MM,模块,业,业务,与,与总,帐,帐的,集,集成,借：,存,存货,贷：,物,物资,采,采购,借：,物,物资,采,采购,应交,税,税金

10、,贷：,应,应付,帐,帐款(供,应,应商),借：,应,应付,帐,帐款(供,应,应商),贷：,银,银行,存,存款,,采购,申请,,,收货,,发票,校验,,付款,合同,采购,订单,提纲,SAP,简介,,SAP,总帐,模,模块,综,综述,,应收,模,模块,流,流程,介,介,绍,,应付,模,模块,流,流程,介,介绍,,FICO,与其,他,他相,关,关模,块,块关,系,系介,绍,绍,,固定,资,资产,模,模块,流,流程,介,介绍,,CO,模块,流,流程,介,介绍,,利润,中,中心,模,模块,流,流程,介,介绍,,,PP,模块,业,业务,流,流与,单,单据,流,流,,生产,计划,,,生产,领,领料,,验收

11、,入库,生产,计,计,划订,单,单,,生产,订单,,,入库,单,单,,产能,生产,订单,,生产,领料,单,单,,,生产,订,订单,结,结算,,结算,凭,凭证,,PP,模块,业,业务,流,流与,资,资金,流,流,库存,减,减少,生产,成,成本,增,增加,结转,生,生产,成,成本,,,生产,计划,,,生产,领,领料,,验收,入库,产能,生产,订单,结算,生,生产,成,成本,差,差异,,生产,订,订单,结,结算,PP,模块,业,业务,与,与总,帐,帐的,集,集成,借：,生,生产,成,成本,贷：,存,存货,借：,产,产成,品,品(,半,半成,品,品),贷：,生,生产,成,成本,,,生产,计划,,,,生

12、产,领,领料,,验收,入库,产能,生产,订单,借/,贷,贷：,生,生产,成,成本,差,差异,贷/,借,借：,生,生产,成,成本,,生产,订,订单,结,结算,PM,模块,业,业务,流,流与,单,单据,流,流,,,维护,工单,,,,,,供应,商,商发,票,票,/,发料,单,单,,维修,通,通知,或,或,计划,,维护,工单,,工单,结算,,备件,领,领用,,服务,采购,结算,凭,凭证,PM,模块,业,业务,流,流与,资,资金,流,流,,,,维修,通,通知,或,或,计划,,维护,工单,,工单,结算,计划,成,成本,,结算,成,成本,,备件,领,领用,,服务,采购,应付,项,项目,PM,模块,业,业务,

13、与,与总,帐,帐的,集,集成,借：,材,材料,费,费,贷：,备,备件,库,库存,借：,服,服务,费,费,贷：,应,应付,账,账款(供,应,应商),借:,维,维修,费,费用,贷:,材,材料,费,费,服务,费,费,,维修,通,通知,或,或,计划,,维护,工单,,工单,结算,,备件,领,领用,,服务,采购,提纲,SAP,简介,,SAP,总帐,模,模块,综,综述,,应收,模,模块,流,流程,介,介,绍,,应付,模,模块,流,流程,介,介绍,,FICO,与其,他,他相,关,关模,块,块关,系,系介,绍,绍,,固定,资,资产,模,模块,流,流程,介,介绍,,CO,模块,流,流程,介,介绍,,利润,中,中心

14、,模,模块,流,流程,介,介绍,,固定,资,资产1,1000000,固定,资,资产2,500000,固定资产,模,模块,统驭科目固定资产-机器设,备,备,1500000,总帐模块,固定资产,与,与总帐的,关,关系,固定资产,模,模块记帐,基,基础是固,定,定资产,,,在固定资,产,产类别主,数,数据中设,定,定统驭科,目,目,,,在对固定,资,资产,记帐的同,时,时,,,通过统驭,科,科目产生,总,总帐记录,简单而言,固,固定资产,模,模块相对,总,总帐模块,是,是固定资,产,产的分类,帐,帐,.,维护,设备,历史记录,定单,投资控制,报表,结算,预算 /,计,计划,在建工程,资产,财务帐,,

15、折旧,净值,保险,集成性,财务会计,应付帐款,应收帐款,管理会计,物料管理,资产会计,AM,模块,集成性,例如:固,定,定资产采,购,购流程,固定资产,采,采购流程,收到发票,收货,应收帐款,应付帐款,固定资产,总帐,建采购申,请,请,审批程序,建资产主,数,数据,订单计划,建采购单,订,订,提纲,SAP,简介,,SAP,总帐模块,综,综述,,应收模块,流,流程介,绍,,应付模块,流,流程介绍,,FICO,与其他相,关,关模块关,系,系介绍,,固定资产,模,模块流程,介,介绍,,CO,模块流程,介,介绍,,利润中心,模,模块流程,介,介绍,,通过模块,之,之间的集,成,成得以共,享,享的成本,

16、数,数据,FI,总帐费用过帐,CO,AM,折旧,SD,销售信息,MM,物料投入消耗,HR,工资,PP,生产成本,CO,内部数据,的,的记录,模块集成,数,数据共享,,,管理,,,物流,,SinoPec,,人事,,,市场,,,仓库,,,能源,,,厂房,,,车辆,,质检,来料仓,出货仓,电,水,气,生产管理,库房,生产,货车,拖车,小轿车,成本中心,会,会计综述,成本中心,是,是公司内,引,引致费用,的,的最小的,可,可负责中,心,心,成本中心,用,用来收集,期,期间费用,和,和制造费,用,用,一个组织,单,单位被划,分,分为若干,个,个成本中,心,心,,,能够将成,本,本和费用,落,落实到相,关

17、,关部门和,个,个人，有,利,利于提高,成,成本归集,的,的透明度,,,增强经济,效,效益的可,控,控度,成本中心,组,组,:,成本中心,的,的组织结,构,构,,,可用于计,划,划,,,提高对成,本,本费用的,管,管理,,成本中心,架,架构（镇,海,海炼化）,总帐会计科目(损益类),,…….,成本中心 – 初级成本要素,…….,输入凭证,金额由,FI,自动映射,到,到,CO,成本要素,－,－初级成,本,本要素,每一个初,级,级成本要,素,素都对应,一,一个总帐,损,损益类帐,户,户,输入源自,于,于公司外,部,部的直接,成,成本,-,所有损益,类,类帐户的,财,财务数据,都,都要通过,初,初级

18、成本,要,要素输入,到,到成本中,心,心,.,次级成本,要,要素类型:,某类次级,成,成本要素,举,举例:,成本要素,－,－次级成,本,本要素,每一个次,级,级成本要,素,素都只在,CO,内部起作,用,用而不影,响,响,FI,过帐，主,要,要用于成,本,本分配，,结,结转中使,用,用。,次级成本,要,要素与收,入,入成本费,用,用类科目,无,无关,.,次级成本,要,要素有多,种,种类型,,,其中一种,次,次级成本,要,要素会与,作,作业类型,相,相联系。,,,=,作业单价,作业相关,总成本,作业,总数量,成本中心,A,成本中心,B,作业类型,定义成本,中,中心提供,服,服务和执,行,行功能的,

19、性,性质,,,用来把成,本,本分配到,其,其他的成,本,本中心,.,例如,:,水汽车,间,间,03,过滤水,吨,吨数,利用成,本,本中心,的,的实际,成,成本或,计,计划成,本,本自动,计,计算作,业,业类型,的,的价格,,,举例-,成,成本科,目,目记帐,科目:4102200900,辅,辅助生,产,产-工,资,资-其,它,它,成本中,心,心(发,生,生单位):,CA01,公用工,程,程-供,水,水车间,成本中,心,心会计,数据集,成,成举例,,PC,,,MM,,CCA,,FI,PP,成本中,心,心会计:,成本中,心,心：人,工,工成本,、,、制造,费,费用的,归,归集,成本要,素,素：按,分

20、,分析要,求,求将费,用,用分类,作业类,型,型：计,算,算作业,价,价格、,记,记录作,业,业数量,统计指,标,标：费,用,用的分,摊,摊分配,相关集,成,成数据,物料管,理,理 :,物料主,数,数据：,标,标准单,价,价,计划价,格,格,原材料,耗,耗用：261,MOV-TY,产成品,收,收货入,库,库：101,MOV-TY,生产计,划,划 :,物料单,：,：物料,耗,耗用数,量,量结构,工作中,心,心：计,算,算制造,费,费用,工艺路,线,线：人,工,工机时,耗,耗用数,量,量结构,生产订,单,单：产,品,品成本,对,对象,财务会,计,计:,制造费,用,用凭证,的,的输入,材料采,购,购

21、差异,部,部分结,转,转到工,厂,厂产出,中,中,产成品,库,库存差,异,异部分,结,结转到,销,销售成,本,本差异,制造费,用,用结转,生 产,成,成,本,本-工,资,资,生 产,成,成,本,本-动,力,力,辅 助,生,生,产,产 成,本,本-,工,工 资,辅 助,生,生,产,产 成,本,本-,动,动 力,制 造,费,费,用,用 -,工,工 资,奖,奖,金,金,制 造,费,费,用,用 -,办,办 公,用,用,品,品,制 造,费,费,用,用 -,修,修 理,费,费,制 造,费,费,用,用 -,物,物 料,消,消,耗,耗,制 造,费,费,用,用 -,水,水 费,制 造,费,费,用,用 -,电,电

22、 费,制 造,费,费,用,用 -,燃,燃,料,料 费,制 造,费,费,用,用 -,折,折 旧,费,费,制 造,费,费,用,用 -,其,其 他,生 产,成,成,本,本-原,料,料,生 产,成,成,本,本-辅,料,料,辅 助,生,生,产,产 成,本,本-原,料,料,辅 助,生,生,产,产 成,本,本-,辅,辅 料,成本中,心,心,生产订,单,单,产成品,入,入库,（标准,成,成本）,产成品,库存差,异,异,PC,成本流,2,1,SAP,生产成,本,本流程,3,成本中,心,心模块,中,中成本,费,费用的,结,结转以,及,及其向,生,生产定,单,单的结,转,转,辅助生,产,产装置,、,、基本,生,生产

23、装,置,置成本,费,费用的,归,归集,,生产定,单,单中成,本,本费用,结,结转到,产,产品,4,运行物,料,料帐,5,根据生,产,产定单,投,投入产,出,出数据,和,和运行,物,物料帐,产,产生的,相,相关数,据,据，生,成,成生产,装,装置成,本,本计算,表,表,详细的,系,系统流,程,程图如,下,下,SAP,的成本,核,核算流,程,程,,,,,PP,生产订,单,单,,,,,基本型,成,成本中,心,心,示例：,芳,芳烃制,氢,氢,芳烃加,氢,氢,芳烃重,整,整,芳烃制,苯,苯,芳烃二,甲,甲苯,,辅助型,成,成本中,心,心,示例：,芳,芳烃给,排,排水,信息系,统,统物料,数,数据,,,分

24、配、,分,分摊,分割、,实,实际价,格,格计算,价格重,估,估,,运行物,料,料帐,原料、,辅,辅料、,燃,燃料,核算,A,类物料,的,的标准,成,成本,通过结,算,算定单,将,将相关,成,成本费,用,用结转,至,至产品,（,（其中,A,类物料,为,为标准,成,成本）,通过运,行,行物料,帐,帐核算,出,出,A,类物料,的,的实际,成,成本，,从,从而得,到,到产品,的,的实际,成,成本,注：这,里,里的成,本,本中心,对,对应芳,烃,烃厂的,生,生产单,元,元。,中石化,SAP,成本核,算,算集成,内,内容,2,,SAP,的成本,采,采用循,环,环计算,连,连续运,行,行的方,式,式，实,现

25、,现了生,产,产成本,的,的精确,核,核算。,,,,1,SAP,的生产,成,成本计,算,算基于,计,计划部,门,门下达,的,的生产,订,订单，,与,FI、MRO,、,、MM,、,、PP,模块紧,密,密相连,，,，实现,了,了数据,的,的高度,集,集成。,,,SAP,生产成,本,本计算,的,的特点,3,SAP,中,PP,订单建,立,立采用,标,标准成,本,本计价,，,，月末,通,通过结,算,算定单,、,、运行,物,物料帐,等,等系统,功,功能将,订,订单中,的,的产品,成,成本还,原,原为实,际,际成本,，,，系统,可,可以自,动,动将本,月,月乃至,一,一个期,间,间的实,际,际单位,成,成本

26、作,为,为下一,期,期的标,准,准成本,。,。通过,实,实际成,本,本与标,准,准成本,的,的对比,分,分析，,能,能清晰,的,的展现,出,出生产,的,的差异,情,情况。,,提纲,SAP,简介,,SAP,总帐模块综,述,述,,应收模块流,程,程介,绍,,应付模块流,程,程介绍,,FICO,与其他相关,模,模块关系介,绍,绍,,固定资产模,块,块流程介绍,,CO,模块流程介,绍,绍,,利润中心模,块,块流程介绍,,R,国家,(,利润中心组 ),,地区,(,利润中心组 ),,地点,,(,利润中心,),利润中心简,单,单来说可以,是,是任意一个,盈,盈利单位,,处,处于成本,中,中心的上层,利润中心

27、的,设,设计可以考,虑,虑以下几个,方,方面:,地,地理划分(,地,地点, 位,置,置),产,产品类,别,别划分(产,品,品组, 产,品,品线),业,业,务,务类型划分(生产,,销,销售, 研,发,发),需要考核收,入,入, 成本,和,和费用的单,位,位, 通常,设,设为利润中,心,心,利润中心会,计,计综述,利润中心分,组,组和分布,,为了让利润,中,中心得以数,据,据共享,,需,需要将利润,中,中心与其他,SAP,主数据,相,相联系,,,成本中心,成本对象,内部定单,项目,销 售 订,单,单,,,.,,资 产,生 产 订 单,利润中心,利润分析指,标,标,利润中心分,配,配示意

28、图,模块集成数,据,据共享,R,EC-,EC-,PCA,PCA,从销售与分,销,销 (,SD),模块传输数,据,据：,FI,FI,CO-,CO-,PC,PC,CO-,CO-,OM,OM,,CO-,,CO-,PA,PA,库存变动,发票,,,L,L,O,O,W,W,SD,SD,MM,MM,销售成本,库存,应收账款,收入,3000,3000,,4000,4000,利润中心,,1,1,销售成本3000,销售收入,-4000,发货,发票,价,,,值,,,流,,,动,数据共享（,1,）,,+,+,,,EC-,EC-,PCA,PCA,FI,FI,CO-,CO-,PC,PC,CO-,CO-,OM,OM,,CO

29、-,,CO-,PA,PA,V,,A,A,L,L,U,U,E,E,F,F,L,L,O,O,W,W,应收账款,收,入,入,8000,8000,利润中心,,,1,,1,收 入,-8000,价,,,值,,,流,,,动,EC-,EC-,PCA,PCA,,CO-,,CO-,PA,PA,CO-,CO-,OM,OM,CO-,CO-,PC,PC,数据共享（,2,）,从财务会计(,FI),模块直接传输数,据,据：,,EC-,EC-,PCA,PCA,FI,FI,CO-,CO-,PC,PC,CO-,CO-,OM,OM,,CO-,,CO-,PA,PA,V,V,A,A,L,L,U,U,E,E,F,F,L,L,O,O,W,W,费 用,利润中心,,,1,,价,,,值,,,流,,,动,EC-,EC-,PCA,PCA,,CO-,,CO-,PA,PA,CO-,CO-,OM,OM,CO-,CO-,PC,PC,FI,FI,利润中心,数据共享（,3,）,从管理会计(,CO),模块直接传输数,据,据：,