第二章 财政支出的基本理论

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1、,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,财政学,(第五版）,陈共 主编,*,第一节 公共物品的提供、生产和定价,第二节 财政支出效益的分析和评价,第三节 财政的法制化、民主化,和财政监督,第二章,财政支出的基本理论,财政学(第五版）陈共 主编,第一节 公共物品的提供、生产和定价,一、公共物品的提供方式,(methods of public goods provision,),二、公共生产,(,public production,),三、公共定价,(public pricing,),财政学(第五版）陈共 主编,一、公共物品的提供方式,（一）公共物品的市场均衡问题,（二）纯公共

2、物品提供方式,（三）准公共物品的提供方式,（四）关于公共物品的私人提供问题的研究和实践,第一节公共物品的提供、生产和定价,财政学(第五版）陈共 主编,直观的推算公共物品有效提供的条件,假设亚当和夏娃同时欣赏烟火表演，夏娃对烟火的欣赏并不妨碍亚当，反之亦然。因此，烟火表演是公共物品。烟火表演的规模可以变化，在其他条件不变的情况下，亚当和夏娃都偏好于更大规模的表演。假设现在表演由,19,个烟花筒组成，每增加一个烟花筒要花费,50,元，亚当愿意为增加,1,个烟花支付,60,元，夏娃愿意为此支付,40,元。那么增加一个烟火筒来扩大表演规模是否有效率呢？与通常一样，我们必须对边际收益和边际成本比较。计算

3、边际收益时，注意因为对表演的消费是非竞争性的，亚当和夏娃都可以消费第,20,个烟花筒。因此，第,20,个烟花筒的边际收益是他们愿意支付的量的和，,100,元。因为边际成本只有,50,元，所以增加一个烟花筒是有利的。更普遍的，如果个人为增加一单位的公共物品愿意支付的金额超过了它的边际成本，购买这一单位的产品就符合效率的要求。所以，对公共物品的有效提供，,要求每个人对最后一单位的边际评价之和大于等于边际成本,。,财政学(第五版）陈共 主编,公共物品市场需求曲线和市场均衡,图2-1 公共物品市场需求曲线和市场均衡,d,1,d,2,d,3,S,Q,数量,价格,0,D,P,E,财政学(第五版）陈共 主编

4、,纯公共物品的提供方式,一般而言，纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供。,竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品,政府的性质和运行机制决定了其可以解决提供公共物品的难题,政府是一个公共权力机构,征税 纳税额和公共物品享用量的非对称性,财政学(第五版）陈共 主编,第一节公共物品的提供、生产和定价,准公共物品的提供方式,两种准公共物品：,具有非竞争性同时具有排他性（征税或市场提供）；,由外部效应引起的（判断外部效应的大小大：纯公共物品）,有效提供方式：,1政府授权经营,2政府参股,3政府补助,财政学(第五版）陈共 主编,例：医药行业的“囚徒困境”,近几年，看病治病的医疗费用飞速上涨，看一次病

5、要花费上千元，住一次院或动一次小手术要花费几万元已经成了正常现象。而目前中国老百姓的收入显然负担不起这么昂贵的医疗费用，这就使得城市和乡村到处都发出了“看病贵、老百姓看不起病”的悲叹。,有经济自由主义的信徒们说：“老百姓看不起病”的问题在于“市场化改革不彻底”，因此主张在“进一步深化医疗卫生行业改革”的同时，使医院私有化。,财政学(第五版）陈共 主编,如果将医疗卫生行业彻底市场化，对整个社会是极其有害的。因为在医疗和医药行业中存在着严重的“市场失灵”。而医疗和医药行业中的“市场失灵”主要有两个来源：一个是传染病的预防和治疗的特殊性质，另一个则是医疗和医药行业中严重的信息不对称。,一、传染病、外

6、部性和公共物品,任何人感染高致病和高死亡率的传染病都不仅仅使其个人福利受到损失，而且也会给他人带来严重威胁和伤害。个人感染传染病这一事件的严重外部性使对传染病的预防和治疗成了一个公共物品，这也使得现代国家不敢把传染病的预防和医治问题交给市场解决。,财政学(第五版）陈共 主编,二、医疗行业中的信息不对称与“诱导性消费”。,求诊人是否患病？,患了何种病？,应当如何治疗？,这三个问题上，医患双方存在严重的信息不对称。,财政学(第五版）陈共 主编,三、盈利动机与“诱导性消费”,如果仅仅有医疗服务的买方与卖方的信息不对称，提供医疗服务的医生没有将患者的货币支出最大化的动力，医疗费用也不会不必要的高。而目

7、前中国医疗行业的最大问题恰恰是，医疗服务的提供者医院和医生都有极大的动力来把求诊者的货币支出最大化。这是因为在目前的中国，患者的货币支出几乎全会变成医院的货币收入，越来越多的医院在追求是自己的货币收入最大化，并且使医生的职业地位、个人收入与医院出售的药物、检查等医疗服务的货币收入挂钩。,财政学(第五版）陈共 主编,近年中国的医生们极力诱导求诊者消费药物的原因就是为了赚取药品生产和销售商们提供的回扣。近十几年来，中国药品和医疗器械的生产和销售不仅已经完全市场化，而且在这个行业中经营的企业都已经完全以利润最大化为经营目标。这种利润最大化导向的市场化促使这些企业以一切可能的手段推销其产品。,财政学(

8、第五版）陈共 主编,中国医疗市场的经济学分析：,完全竞争的市场，顶多使医疗服务的“单价”压低到等于其平均成本，但是由于医疗服务行业的极端信息不对称，医生可以通过提供过度医疗服务，对患者进行诱导消费，增加自己的收入。,财政学(第五版）陈共 主编,如果每个医生都不向患者提供过度医疗服务，完全竞争的市场会使医生的收入等于整个社会的平均水平，这叫做“没有诱导消费的完全竞争长期均衡”；而如果每个医生都对求诊者作诱导消费，完全竞争的长期均衡也会使医院和药商的利润、医生的收入都等于整个社会的平均水平，这是“诱导性消费的完全竞争长期均衡”。“没有诱导消费的完全竞争长期均衡”要“帕累托优于”“诱导性消费的完全竞

9、争长期均衡”。但是，由于医疗服务提供者对于医疗服务的购买者有着巨大的信息优势，医疗机构的最优决策是引导求诊者作诱导性消费和推销医疗服务，从而使医疗行业陷入“囚徒困境”，必定导致一个“诱导性消费的完全竞争长期均衡”。,财政学(第五版）陈共 主编,解决办法：设置监管机构,医院和医生的非盈利化,非盈利医院：公立医院、公益性,组织和私人举办,财政学(第五版）陈共 主编,公共产品的私人提供,公共产品不一定要由政府提供。,公共产品“免费搭车”问题的存在，并不意味着私人就不能提供公共产品。公共产品一般要由公共部门提供，是因为私人或不愿意或无力提供某些公共产品，或者无法提供充足数量的公共产品。,世界各地广泛存

10、在的捐赠现象，就是私人提供公共产品的典型例子。中国的希望工程也是私人提供公共产品的范例。,公共产品的提供效率也是评价公共部门活动的一个重要标志，但并不是所有公共产品只能由政府提供才有效率。,财政学(第五版）陈共 主编,私人提供公共产品多是通过非盈利性组织进行的。非盈利性组织为了吸引私人捐款，也展开了激烈的竞争。,当然，个人是否为特定的公共产品捐款，受到许多因素的影响，其中包括社会文化因素。我国沿海地区海外华侨捐资助学，兴办医院，从事各种慈善活动，很大程度上是受到当地传统的影响。,经济学家认为，符合某种特定条件，政府作为私人提供公共产品的促进者，有可能比政府直接提供公共产品更有效。英国经济学家迈

11、尔斯（,Myles,，,2000,）研究了政府存在挥霍现象、逃税与公共产品提供的关系问题。他认为，政府挥霍、逃税可能是对不公平的政府政策的最好反应，私人提供公共产品可能更有效率。,财政学(第五版）陈共 主编,第一节公共物品的提供、生产和定价,二、公共生产,（一）公共生产的地位和类型,（二）提供公共物品的国有部门和单位，,宜采取国有国营模式,（三）垄断性国有企业宜采取国有国控模式,（四）竞争性的大中型国有企业宜进行公司制改造,（五）中小型国有企业的改革方向是放开搞活,财政学(第五版）陈共 主编,第一节公共物品的提供、生产和定价,三、公共定价,（一）什么是公共定价,（二）公共定价的一般方法,（三）

12、自然垄断行业的公共定价,财政学(第五版）陈共 主编,第一节公共物品的提供、生产和定价,公共定价的一般方法：,1平均成本定价法,2二部定价方法,3负荷定价法,财政学(第五版）陈共 主编,自然垄断行业的公共定价,单价,P,m,P,at,P,mt,I,H,E,MC,AC,D,MR,AR,O,C,B,A,数量,图2-2自然垄断的公共定价法,G,F,财政学(第五版）陈共 主编,第二节 财政支出效益的分析和评价,一、财政支出的效率,(efficiency of public expenditure),二、财政支出效益的分析,(analysis of efficiency of public expendi

13、tures),三、财政支出效益评价方法和评价体系,(evaluating methods and systems of efficiency of public expenditure),财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析和评价,一、财政支出的效率,（一）财政支出的配置效率,（二）财政支出的生产效率,（三）社会经济的稳定和发展是财政支出效率的 集中体现,财政学(第五版）陈共 主编,政府和市场在资源配置中的关系,70%,75%,80%,B,A,C,0,Y,30%,25%,20%,X,z,图2-3 政府和市场在资源配置中的关系,财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析

14、和评价,二、财政支出效益的分析,（一）财政支出的效益,（二）财政支出效益的内涵和范围,财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析和评价,财政支出效益的内涵和范围包括三个层次：,1财政支出内源性效益,（1）财政支出总量效益,（2）财政支出结构效益,（3）财政支出项目效益,2财政支出的部门绩效评价,3财政支出的单位绩效评价,财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析和评价,三、财政支出效益评价方法和评价体系,（一）财政支出效益评价方法,（二）财政支出效益评价体系,财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析和评价,财政支出效益评价方法,1成本效益分析法,2最低成本法，又

15、称最低费用选择法,财政学(第五版）陈共 主编,最低成本法,成本一效益分析法,其他方法,费用一职能比较法,公众评判法,历史动态比较法,专栏：,财政,支出效益的,评价方法,目标评价法,因素分析评分法,成本,一,效用分析法,财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析和评价,财政支出效益评价体系,1评价指标体系设置的基本原则,2评价指标体系的设计,财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析和评价,评价指标体系设置的基本原则,（1）3E原则：经济性（Economy）、效率性（Efficiency）和有效性（Effectiveness）兼顾的原则,（2）针对性与兼容性相结合的原则,（3

16、）定量指标与定性指标相结合和相衔接的原则,（4）工作需要与可操作性相结合的原则,财政学(第五版）陈共 主编,第二节政府支出效益的分析和评价,评价指标体系的设计,（1）规模效益指标体系,（2）结构效益指标体系,（3）支出项目效益指标体系,（4）公共部门（单位）效益指标体系,财政学(第五版）陈共 主编,第三节 财政的法制化、民主化和财政监督,一、公共选择理论简介,(a brief introduction of the theory of public choice fiscal supervision),二、我国财政决策的民主化和法制化,(the democratization and legalization in Chinese fiscal decisions),三、财政监督,(fiscal supervision),财政学(第五版）陈共 主编,第三节 财政的法制化、民主化和财政监督,一、公共选择理论简介,（一）什么是公共选择理论,（二）“公共选择”的基本内容,（三）政府决策程序与选举制度,（四）公共选择理论对我国财政法制化和,民主化的借鉴意义,财政学(第五版）陈共 主编,公共选择