企业信用管理制度

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1、信用管理制度信用管理制度宁夏合泰建设工程有限公司2010 年 10 月目录目录一、企业信用政策制度一、企业信用政策制度二、客户调查制度二、客户调查制度三、客户档案制度三、客户档案制度四、授信制度四、授信制度五、应收账款管理制度五、应收账款管理制度一、企业信用政策制度1、各客户的信用期限和付款条件已获批准，所有的客户资料完整且记录在案：客户通过填写标准信用申请表提出授信申请，公司则利用信用授权系统和信用额度及条件系统对这些申请逐一进行评估，然后将计算机系统内的客户信息更新。此外，公司必须保存信用申请表和有关原件。2、核查了客户过去 6 个月内的付款能力和状况:如果客户过去 6 个月的付款能力通过

2、了核查，则即使该客户已达到了当前的最大授信额度，公司还是可以接受该客户的新项目。公司核查客户的付款能力和状况时，需要一份银行交易参考和资信报告作为佐证。客户的所有相关资料（公司名称、地址、电话/传真、联系人、银行和会计等）必须得到确认，所有修改也需在系统中更新。然后，必须使用信用授权系统核准向该客户的授信。3、逾期帐款催收和报告 信用经理每个礼拜一上午决定每个信用控制员本周的回款目标和工作量，每个礼拜五下午将听取信用控制员的工作汇报并向客户总监提交本周工作报告。信用经理通过检查信用控制员对所负责帐户的收款日记帐簿来评估其绩效。日记帐簿的内容应包括：债务人名称，帐户号码，付款金额，原到期日4、追

3、债和坏帐 信用经理负责对需进行“追收”的应收帐款（即需要通过追帐机构或者诉讼来解决）作出早期确认和处理。信用经理有权批准支付不超过欠款余额 10%的累计追债费用。5、信用管理报告 每个月末信用经理须向客户总监汇报。报告内容应包括：（1）一份关于信用政策、流程、系统、员工（信控，销售和行政）和管理的主要问题的报告；（2）一份关于相关月份情况的总结和对所有重要问题的月度、年度分析，包括以下所有内容：1）未到期帐款的金额，客户数量和比例；2）逾期 1-30 天应收帐款的金额，客户数量和比例；3）过期 31-60 天应收帐款的金额，客户数量和比例；4）过期 61-90 天应收帐款的金额，客户数量和比例

4、；5）过期 90 天以上应收帐款的金额，客户数量和比例；6）正在通过追帐机构或法律程序解决的应收帐款的金额，客户数量和比例；7）待处理款项（按质询类型、销售区域/人员及产品/服务细分）的金额，客户数量和比例二、客户调查制度1、信息管理基础工作的建立由市场部完成，市场部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由市场部总经理复核签字后一份保存于档案室，一份保存于市场部管理部，客户信息档案包括：（1）客户基础资料 即有关客户最基本原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业

5、务种类等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的营销人员对客户的访问收集来的。（2）客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等。（3）业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、于竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况。（4）交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。2、客户的基础信息资料由负责各区域的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到 1 万元人民币以上均为资料收集范围，时间期限为达到上述交易额第二次

6、交易后的一月内完成并交区域总经理汇总建档。3、客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。4、客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交区域经理定期予以更新或补充。5、实行对客户资，信额度的定期确定制，成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理（或主管营销的副总经理）的主持下，按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。6、调查程序（1）调查开展前期 1）营销人员与客户进行前期接洽时，无论接洽成功与否都禁止

7、把客户情况和接洽情况告知非主管人员。以防止其他营销人员在为公司工作的同时，利用公司的客户资源和工作关系、销售渠道对客户的资料、个人隐私、商业秘密进行泄露。2）客户提供的所有有关商业信息和技术信息、个人信息等的资料、数据和信息，均需严格的保密，在未得到客户书面同意的情况下禁止向任何第三方公开和泄露。3）调查合作中途终止，如果双方没不能达成协议的，公司必须迅速返还给客户所有资料，不得留存复印件。（2）调查实施 1）调查人员在进行客户调查时应填写客户信用调查表，调查完毕经区域经理签字后传回市场部。2）所有对于相关信息有所接触的员工都具有保密义务并严格遵守。（3）调查后期 1）对于调查数据及调查结果等

8、相关信息都将存储数据库；2）本公司对客户资料都要严格管控，不得向第三方透露。7、客户风险等级的确定（1）客户风险等级以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力偿债能力盈利能力经营能力、发展能力等方面综合评价客户经营状况和财务状况。（2）客户风险分类：1）不可接受之信用风险：客户曾有经济犯罪记录、资不抵债、濒临破产的企业等。2）高度信用风险：资不抵债、成立不到一年的、注册资金不到 50 万元的、正在进行“改制”或发生重大变动的企业、目前仍欠我公司贷款逾期未还的、私人老板或负责人本人有严重不守信记录的、从业经验不到一年的、其他明显资历不强或信用不好的企业列为高风险客户。3）中度信用风险：客户在 2 年

9、内曾有信用违约的、客户主要收入来源与计划投资金额明显不符的、客户信用风险等。4）低信用风险：客户信用状况无虑，可签订合同。三、客户档案制度1、建立完整的合同档案。档案资料包括以下内容：（1）谈判记录、可行性研究报告和报审及批准文件；（2）对方当事人的法人营业执照、营业执照、事业法人执照的副本复印件；（3）对方当事人履约能力证明资料复印件；（4）对方当事人的法定代表人或合同承办人的职务资格证明、个人身份证明、介绍信、授权委托书的原件或复印件；（5）我方当事人的法定代表人的授权委托书的原件和复印件；（6）对方当事人的担保人的担保能力和主体资格证明资料的复印件；（7）双方签订或履行合同的往来电报、电

10、传、信函、电话记录等书面材料和视听材料；（8）登记、见证、鉴证、公证等文书资料；（9）合同正本、副本及变更、解除合同的书面协议；2、公司所有合同都必须按部门编号。信用管理员负责建立和保存合同管理台帐。3、合同承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同档案资料移交信用管理员。信用管理员对合同档案资料核实后一个月内移交档案室归档。4、各公司及部门应于每年的一月十日和七月十日前将本公司管辖范围内上年度和本年度上半年的合同统计报表报送集团公司信用管理机构。各公司及部门应于每年的一月十日前将管辖范围内上一年度信用管理情况分析报告报送集团公司信用管理机构。5、建立完整的客户信用

11、资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、付款习惯、财务状况、商账追讨记录、往来银行、经营状况等调查原始资料。6、客户信用档案的查阅需填写查阅申请单标明查阅人、查阅客户名称、查阅用途，由档案管理员填写借阅时间、归还日期。信用档案的缺失以及涉及商业秘密内容的泄漏要追究相关当事人的责任。7、配备大专以上学历，具有数据库检索服务的能力和经验的人员专（兼）职档案管理员。8、档案管理员必须经过企业信用管理专业知识培训，考核合格后方可上岗。四、授信制度1、信用管理机构加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客

12、户实行分级管理，将客户的信用等级分为 A、B、C、D 四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准（对客户资信情况进行要求的最低标准）、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格；受理客户信用申请；采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，报主管副总审批后，确定信用等级，并及时回复客户。4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末

13、对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。5、对延迟付清款物的客户，视情节轻重给予信用等级的降级处理；对恶意拖欠款物的客户授信额度为 0，要求采用即时清结的方式或列入黑名单，拒绝业务往来。6、各业务人员应及时收集客户信息并向信用管理机构反馈；信用管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈公司各相关部门。五、应收账款管理制度1、加强客户信用管理 首先，企业内部要建立信用管理制度，加大资信调查力度。企业应具备足够的信用意识和风险防范意识，建立客户企业资信档案，做好应收工程款的事前控制，对客户的信用资质进行评估，制定出一套合理的信用政策，防范坏

14、账的形成。什么样的发包方才能够垫资，应选取多大的额度才合适？什么样的发包方宁可降价也不能垫资？各种情况应该有一个认真仔细的分析。企业在与发包方正式签订建筑承包合同前，要对发包方进行摸底调查，减少或避免信用风险的发生。企业可建立一个独立的信用管理部门对发包单位的资信情况进行管理。调查了解发包方的资信程度，收集发包方的企业性质、法人代表、注册资金、财务状况、信誉等资料，对客户的信用等级评价和偿债能力进行评估。企业在深入调查建设单位的资信情况的基础上，掌握其信誉度和资金筹集渠道、资金到位情况，信誉低的工程不揽，资金不到位的工程不揽，巨额垫资的工程不揽，项目相关手续不全的工程不揽，从源头防止形成工程拖

15、欠款2、加强合同管理，规范经营行为 企业要实行合同管理制度，授权有关人员与客户签定工程承包合同。工程中标后，对所有工程项目合同在正式签定前要进行评审，重大合同应采取会议评审或会签评审并通过法律顾问等专业人员审核把关。通过详实的资信管理，企业在与发包方正式签订建筑承包合同时应认真审查约定合同的计价方式、质量、工期、工程预付款、工程进度款的结算时间与额度以及违约责任等。合同一旦签定，不得随意变更，如有变更双方应充分协商，达成共识后签定补充合同，以维护双方的合法权益。3、加强业务处理过程管理，及时办理工程结算 在目前的建筑市场上，一个工程项目从竣工交付使用起一年、二年甚至更长的时间未能结清工程款的情

16、况比比皆是。建筑工程结算难的问题，已在一定程度上制约了企业的生存和发展。企业要结合建筑市场的变化树立更加理智的经营理念，在施工过程中进行严格科学的控制，深化工程中间分项分步结算，加强工程竣工决算。在工程施工阶段，要进行工程项目中期结算，及时催收工程进度款。对因设计或其他变更而增加的工作量，要及时取得业主、监理等单位的签字认证，保存好相关资料，防止建设单位以结算资料不全为由拖延结算时间，推迟支付结算款。在施工结算阶段，要及时提交工程竣工报告等重要技术资料，办理结算，设法清理工程余款，选择先进的结算方式，加速工程款回笼，减少资金的在途时间。对已完工，但因种种原因未决算的工程项目款也应建立辅助卡片，

17、视同应收工程款管理。4、做好定期对账和债权确认工作 企业财务部门应当定期或至少每年年末通过函证等方式与客户核对应收工程款账面余额，请对方在对账清单上签字并加盖单位公章予以确认，确保债权金额正确有效，保证在规定的诉讼时效内对每一个债务人都要取得有效的欠款凭证，确保债权法定追索权的延续。5、成立工程款清欠小组，建立应收工程款账龄分析制度和催收制度 企业要成立以主要行政领导为组长，财务、工程项目经管人员为主的应收工程款清欠小组，全面领导企业的应收工程款日常管理工作，清欠小组要定期对债务人、成因、账龄和安全性等进行分析，并按账龄、收款难度，催款责任人列出明细表上报决策层和相关部门，以便准确、及时、全面

18、地掌握企业应收工程款的现状，有针对性地制定欠款催收政策和方案，力求最大限度减少坏账损失。6、实行应收工程款回笼业绩考核和责任追究制 应收工程款形成的决策者和承接工程项目的经办人是回收债权的责任人，工程竣工验收后，责任人应及时做好工程决算，取得合法、有效、准确的债权。本着“谁经办，谁收款”的原则将工程款回笼分解到每个经营人员身上，根据合同付款条件，制定切实可行的收款计划，明确收款金额和期限。根据工程款回收计划完成情况对经营人员进行业绩考核，适当奖励兑现。如果责任人因人为原因不能将其产值所形成的债权收回，必须追究其责任，且责令其赔偿，严重的追究其刑事责任。形成责任人主动收款有动力、被动收款有压力的

19、机制和氛围。7、定期召开应收工程款专题会议，抓紧抓好清欠工作 企业要转变重经营、重生产、轻管理的观念，领导必须高度重视应收工程款管理工作，定期组织相关人员召开应收工程款专题会议，对信用政策及应收工程款回收责任制的执行情况进行检查，分析应收工程款的形成原因，评价其合理性和潜在风险，制定科学、合理的清欠对策，采取有效措施解决存在的问题。8、建立健全坏账准备金制度，防范财务风险 坏账损失是应收工程款的最大成本，是企业应收工程款管理工作的主要任务之一，因此，应当定期或者至少于每年年度终，对应收工程款项进行全面检查，预计各项应收工程款项可能发生的坏账。企业应建立坏账损失备查台账，对未破产或未死亡债务人的

20、债权应进行动态观测，以防债权灭失，对已确认坏账的应收工程款，并不意味着企业放弃了追索权，一旦重新收回，应及时入账。地勘单位应按企业会计准则 的规定，根据谨慎性原则要求及实际情况，自主决定对应收工程款提取坏账准备金，以免使当年利润产生大的波动，真实地反映企业的资产及财务成果。企业应当制定计提坏账准备的政策，明确计提坏账的范围、提取办法、账龄划定和提取比例等事项。各企业提取的坏账准备金的比例是有区别的，在确定坏账准备金的计提比例时，应当根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。比例一经确定，就不能随意更改。总之，我们只有高度重视并加强应收工程款管理工作，采取适当的信用政策及有效的管理方法，才能加速应收工程款回笼，降低和减少呆、坏账，提高企业的经济运行质量，确保企业经营利润的最终实现。