2025年内部控制审计服务协议.docx

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1、2025年内部控制审计服务协议 甲方（委托方）：____公司 乙方（受托方）：____会计师事务所 根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚信的原则基础上，就甲方委托乙方提供内部控制审计服务事宜，达成以下协议： 一、协议主体 1.1 甲方 甲方全称：____公司 统一社会信用代码：____ 住所：____ 法定代表人：____ 联系电话：____ 1.2 乙方 乙方全称：____会计师事务所 统一社会信用代码：____ 住所：____ 法定代表人：____ 联系电话：____ 二、服务内容 2.1 乙方根据甲方的要求，

2、对甲方____年度的内部控制进行审计，并提供以下服务： （1）了解甲方内部控制的设计和运行情况，评估内部控制的健全性和有效性； （2）对甲方内部控制的关键环节进行测试，评价内部控制的执行情况； （3）对甲方内部控制存在的缺陷提出改进建议； （4）根据审计结果，出具内部控制审计报告； （5）提供内部控制审计相关的咨询和培训服务。 2.2 乙方在提供服务过程中，应遵守国家有关法律法规、行业规范和职业道德，确保审计工作的独立、客观、公正。 三、服务期限 3.1 本协议自双方签订之日起生效，服务期限为____年____月____日至____年____月____日。 四、服务费用 4

3、.1 甲方应支付乙方内部控制审计服务费用共计人民币【】元（大写： （1）协议签订后____个工作日内，支付预付款【】元； （2）乙方出具内部控制审计报告后____个工作日内，支付剩余款项。 4.2 乙方开具正规发票，甲方凭发票进行财务报销。 五、保密条款 5.1 双方在履行本协议过程中所获悉的对方商业秘密、技术秘密、市场信息等，应予以严格保密。 5.2 保密期限自本协议签订之日起算，至协议终止或履行完毕之日止。 六、违约责任 6.1 任何一方违反本协议的约定，导致协议无法履行或造成对方损失的，应承担违约责任，向对方支付违约金，违约金为合同总金额的【】%。 6.2 乙方未按照约

4、定完成审计工作，甲方有权解除本协议，并要求乙方退还已支付的预付款。 七、争议解决 7.1 双方在履行本协议过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向合同签订地的人民法院提起诉讼。 八、其他约定 8.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。 8.2 本协议未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。 甲方（盖章）：____公司 法定代表人（签字）：____ 签订日期：____ 乙方（盖章）：____会计师事务所 法定代表人（签字）：____ 签订日期：____ 以下为附件： 附件1：内部控制审计服务范围及内容 附件2

5、：内部控制审计费用明细 附件3：甲方内部控制审计需求说明书 （以下为正文，共计1500字） 一、内部控制审计的背景与目的 1.1 内部控制审计的背景 随着市场经济的发展和企业管理水平的提高，内部控制作为企业风险管理体系的重要组成部分，越来越受到企业的重视。内部控制审计作为对企业内部控制体系进行评价的一种独立、客观、公正的审计活动，有助于企业发现和纠正内部控制缺陷，提高内部控制的有效性。 1.2 内部控制审计的目的 本次内部控制审计的目的是对甲方____年度的内部控制体系进行评价，评估内部控制的健全性和有效性，为甲方改进内部控制提供参考依据。 二、内部控制审计的范围与内容 2.

6、1 内部控制审计范围 本次内部控制审计范围包括甲方____年度的财务报告内部控制、合规内部控制和运营内部控制。 2.2 内部控制审计内容 （1）了解甲方内部控制的设计和运行情况，评估内部控制的健全性和有效性； （2）对甲方内部控制的关键环节进行测试，评价内部控制的执行情况； （3）对甲方内部控制存在的缺陷提出改进建议； （4）根据审计结果，出具内部控制审计报告。 三、内部控制审计的程序与方法 3.1 内部控制审计程序 （1）签订内部控制审计服务协议，明确双方的权利和义务； （2）乙方了解甲方内部控制的设计和运行情况，收集相关资料； （3）乙方对甲方内部控制的关键环节进行测

7、试，评价内部控制的执行情况； （4）乙方对甲方内部控制存在的缺陷提出改进建议； （5）乙方根据审计结果，出具内部控制审计报告。 3.2 内部控制审计方法 （1）询问甲方管理层和相关部门，了解内部控制的实际情况； （2）查阅甲方内部控制相关文件，分析内部控制的健全性和有效性； （3）对甲方内部控制的关键环节进行测试，验证内部控制的执行情况； （4）根据测试结果，评估内部控制的缺陷，提出改进建议。 四、内部控制审计的成果与运用 4.1 内部控制审计成果 本次内部控制审计的成果主要包括：内部控制审计报告、内部控制改进建议、内部控制培训资料等。 4.2 内部控制审计运用 （1）

8、甲方应根据内部控制审计报告，对内部控制的缺陷进行整改； （2）甲方应结合内部控制改进建议，优化内部控制系统； （3）甲方应对内部控制培训资料进行学习，提高内部控制意识。 五、内部控制审计的风险与应对 5.1 内部控制审计风险 （1）审计过程中可能存在的抽样风险； （2）审计结论可能受到甲方管理层干预的风险； （3）审计过程中可能存在的信息不对称风险。 5.2 应对措施 （1）乙方应采用科学的审计方法，降低抽样风险； （2）乙方应保持独立、客观、公正的审计态度，防范管理层干预； （3）乙方应与甲方建立良好的沟通机制，减少信息不对称。 六、内部控制审计的后续跟踪与评价 6

9、.1 内部控制审计后续跟踪 （1）甲方应在内部控制审计报告出具后，定期对内部控制的改进情况进行跟踪； （2）乙方应协助甲方对内部控制的改进情况进行评价，提供必要的咨询和培训服务。 6.2 内部控制审计评价 （1）甲方应对内部控制审计成果进行评价，评价内部控制审计的成效； （2）乙方应根据甲方的评价，对内部控制审计工作进行总结，不断提高审计质量。 七、附则 7.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。 7.2 本协议未尽事宜，可由双方另行签订补充协议，补充协议与本协议具有同等法律效力。 甲方（盖章）：____公司 法定代表人（签字）：____ 签订日期：____ 乙方（盖章）：____会计师事务所 法定代表人（签字）：____ 签订日期：____ 第 7 页 共 7 页