廉洁风险防控管理浅谈企业廉政风险防控体系建设3篇

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1、廉洁风险防控管理浅谈企业廉政风险防控体系建设3篇 廉洁风险防控是国有企业内部控制的重要内容、反腐倡廉建设的重要手段。本文对当 前国有企业廉洁风险防控工作进行分析，阐述构建廉洁风险防控机制的必要性，并探讨机 制建设的具体策略。期望本文能够对加强企业廉洁风险管理、促进反腐倡廉建设提供一定 的帮助。 1国有企业构建廉洁风险防控机制的必要性 1.1 防控廉洁风险 党的十八大以来，中央加大党风廉政建设力度，各级纪检组织在聚焦监督执纪问责的 基础上，进行廉洁风险防控机制的创新，对党员干部的日常行为进行规范和约束［口。深 化反腐倡廉工作实践对于国有企业生产经营和可持续发展具有重大影响。然而受诸多因素

2、 影响，部分企业内控管理混乱，腐败案件时有发生，其中，廉洁风险防控机制建设不到位 是主要原因之一。因此，在新时期切实加强廉洁风险防控机制建设，是落实反腐倡廉建设 的具体举措，也是企业转型发展的内生需求。 1.2 促进企业规范运行 确保企业员工具有较高的廉洁意识，是促进企业业务开展及可持续发展的前提。新经 济形态下，文化多元化使得人们的思想认知和价值观念多样。在企业建设中，构建廉洁风 险防控机制能够确保企业工作人员树立正确的价值观念，从而在自我控制与监督中，规范 地履行职务职责。从企业战略发展角度来看，廉洁风险防控机制能够促进企业风清气正， 增强员工行为的规范性；并且，促进企业管理更加公正，

3、业务开展更加高效，有助于企业 战略目标的实现和可持续发展。 2当前企业廉洁风险防线建设问题 2.1 廉洁风险防控重视程度不够 廉洁风险防控机制建设工作的开展需要干部员工从思想上予以重视并积极主动地进行 自我约束和监督。当前，国有企业普遍开展了反腐倡廉建设并取得了成效，但是部分企业 对F廉洁风险防控机制重视程度不够，缺乏深层次的认知，未能正确认识到廉洁风险机制 建设与反腐倡廉以及企业发展的关系，廉洁风险防控机制建设不到位，反腐倡廉建设难以 取得实质性的成效。 2.2 廉洁风险控制措施不当 当前，国有企业对反腐倡廉建设认识普遍得到提高，但部分企业廉洁风险防控机制不 健全，未能结合企业自身

4、经营模式和业务运作形态，制订的防控策略适用性不强，影响了 工作开展质量。另外，在实践中，部分企业廉洁风险防控措施针对性不强、落实不到位， 使得企业廉洁风险未能得到有效防控，影响了企业经济效益的提升和长期发展。 3现代企业构建务实管用廉洁风险防控机制的具体策略 3. 1建成本质廉洁型企业 为了更好地将反腐倡廉贯彻到底，健全廉洁风险防控机制，我们借鉴本质安全的概念, 力求建成本质廉洁型企业。本质安全是指通过技术手段使生产系统本身具有安全性，即使 在误操作或发生故障的情况下也不会造成事故。本质廉洁可理解为廉洁风险在控、可控、 可预警，即使外界的因素、人的因素影响，也不会或不易发生舞弊行为，因为

5、廉洁风险防 控机制建设到位而“不能腐”。 3.2具体防控廉洁措施 3. 2.1加强员工防控廉洁意识 廉洁风险防控机制是企业廉洁工作开展的有效保证，要确保廉洁风险防控机制建设的 高效性、合理性，在企业发展中，就应注重全体员工廉政观念的教育和引导。其一，加强 企业员工的责任教育，从领导层抓起，逐步深化到基层，确保企业职员梳树立问题意识， 用严格的制度流程防控违纪违规操作。其二，应注重岗位廉洁风险教育，通过教育、排查、 会议等多种形式，帮助干部员工提高风险意识，认识本岗位存在的廉政风险，掌握防控措 施，做好岗位风险防控工作。其三，注重企业文化宣传和教育，并通过廉政建设典型案例 对企业员工进行警

6、示教育。其四，加大制度红线教育，组织员工学习反腐倡廉建设相关制 度规定，增强企业员工遵章守纪的自觉性和自律性，从而为企业廉政工作开展创造良好的 思想认知环境。 4. 2.2加强风险防控制度建设 规范、严明的规章制度能够为企业廉洁风险防控提供保证。首先，应建立健全集体议 事规则，并结合自身业务开展运行的工作密实，建立高度符合本企业发展实际的廉洁管理 制度，从而形成科学化的反腐、廉洁工作机制，为企业廉洁工作的开展提供指导。其次， 应注重企业业务开展流程的规范，在企业分工及管理中，加大闵位责任监督管理，并编制 业务操作的具体要求，然后就具体岗位的敏感事项进行规范，并制定标准化应对策略，规 范业务

7、流程。最后，加大企业员工的行为控制力度，实现企业业务、人员及廉洁建设的高 度协调：同时制定严格的行为考核标准，处理业务违规及行为腐败问题，提升企业管理的 廉洁性。 5. 2.3廉洁风险排查、廉洁风险管理策略 廉洁风险管理策略可按照PDCA循环，对廉洁风险管理的整个实施过程进行系统管理。 具体分为四步，分别是计划阶段（Plan）、执行阶段（D。）、考核阶段（Check）、修正 阶段（Action） o 6. 3. 1计划阶段(Plan) 动员干部职工寻找风险点，制订预防措施，拟定防范廉洁风险的工作方案，建立相对 应的领导机构与工作机构，形成一种全员参与、上下联动、统一协调、动态管理的工作

8、格 局。 7. 3.2执行阶段（Do） 将廉洁风险防范管理与企业中心工作结合起来，融合到企业的日常生产经营管理中去, 落实好风险防范的具体管理措施，充实活动内容，创新工作方式，夯实基础工作，扩大教 体渠道，从而有效的避免苗头性、倾向性问题演变成违规违纪问题，确保活动能够稳步推 进取得成效。 8. 3.3考核阶段（Check） 对活动成效进行全方面的分析与评估，考核廉洁风险防范管理工作的质量，以自查白 纠、专项检查的方式，通过动态考核和综合评估得出的结果，严格追究责任主体。 3. 3. 4 修正阶段（Action） 根据考核结果，对现行规章制度执行情况的梳理分析，找出其中的问题，并针

9、对这些 问题点、薄弱点和关键点，重新制订相关规章条文，重视思想教育，加强行为管理，从根 本上预防和杜绝腐败问题的发生。 4具体管理措施 4.1 建立风险防控制度 规范、严明的规章制度能够为企业廉洁风险防控提供保证。现代企业发展中，企业管 理人员首先应建立健全集体议事规则，并结合自身业务开展运行的工作密实，建立高度符 合本企业发展实际的廉洁管理制度，从而形成科学化的反腐、廉洁工作机制，为企业廉洁 工作的开展提供指导。其次，应注重企业业务开展流程的规范，在企业分工及管理中，加 大岗位责任监督管理，并编制岗位操作的具体要求，然后就具体岗位的敏感事项进行规范, 并制定标准化应对策略，简便企业岗位

10、办事流程。最后，加大企业职员的行为控制力度， 实现企业业务、人员及廉洁建设的高度协调：同时制定严格的行为考核标准，处理业务违 规及行为腐败问题，提升企业管理的廉洁性。 4.2 强化廉洁风险监督机制 建立监督检查机制是企业反腐廉洁建设的一种强制性手段，其能确保企业连接工作的 高效开展，实现业务开展的规范性，并促进企业稳定、有效发展。在监督检查体系建设中, 首先应加强企业员工的自我检查和评估，从廉洁教育、制度遵守、业务规范执行等角度， 对企业员工的廉洁性进行管理，并修正廉洁风险防范中的不足。其次，在发现企业廉洁建 设问题的同时，应强化防控措施的具体执行，即从企业管理层到基础，应积极的应对企业

11、廉洁建设问题，并加大腐败现象的打击力度，确保廉洁监管部门责任的有效落实。 4.3 增强风险防控科技支撑 现代企业发展中，要提升企业廉洁工作开展质量，还应注重现代科学技术的高效应用。 具体而言，企业管理人员应利用现代信息技术进行反腐监管，从而在办事网上申请、流程 网上与进行、结果网上公开中，实现廉政建设的动态控制，进而构建“制度+技术+廉洁” 的工作开展模式，确保企业廉洁建设的效率化、质量化。利用科技手段开展廉洁工作是， 首先应注重企业业务品种、数量、技术和质量信息的公开，然后对现代技术下，廉洁工作 的开展模式进行优化，将廉洁工作落实到业务运行的方方面面，确保企业廉洁工作的针对 性、有效性。

12、最后，对于廉洁建设成果应及时的公开，并进行网络数据永久保存，从而为 企业后续工作开展提供支撑，实现企业的可持续发展。 5结语 切实加强廉洁风险防控机制建设，对于加强企业内部控制，防范廉洁风险具有较大影 响。只有充分认识到构建廉洁风险防控机制的必要性，系统化地分析当前企业反腐倡廉工 作建设问题，并进行廉洁风险防控机制建设策略的合理应用，才能确保企业廉洁风险防控 机制的科学性、有效性，促进党风廉政建设，推动企业可持续发展。 摘要：廉洁风险防控是运用PDCA循环管理方法，在一个肯定有风险的环境里把风险 减至最低的管理过程。加强廉洁风险防控体系建设，是推进预防腐败工作的有力抓手，有 利于促进反腐

13、倡廉由惩治向预防转变，实现从源头上预防腐败行为的发生。 关键词：存在问题；防控体系建设 引言 企业廉洁风险防控是运用PDCA循环管理方法，在一个肯定有风险的环境里把风险减 至最低的管理过程，是构建企业惩防体系的重要举措，是健全监督制约机制，提高党风建 设和反腐倡廉工作科学化水平的客观要求，是推进预防腐败工作的有力抓手。西南油气田 要将廉洁风险防控工作真正做成有利于员工、有利于企业，真正发挥其防患未然的作用， 还有待提升。 一、目前企业廉洁风险防控存在的问题及原因 （一）宣传教育力度不够，导致思想认识不到位 在开展廉洁风险防控宣传教育过程中，存在为了完成上级下达的任务而被动地开展，

14、不触及深层次问题，未充分认识到廉洁风险防控的重要性，认为“廉洁风险与我无关”的 大有人在，工作只停留在纸上，该教育的不教育，该提醒的不提醒，忽略了重点岗位和关 键环节工作人员党性修养和党性锻炼。从近几年的腐败案件来看，有的领导对自身要求不 严格，未做到自省、自律、自警、自查，台上讲反腐败，台下在搞腐败。 （二）风险点排查流于形式，导致廉洁风险依然存在 随着改革的深入，岗位设置越来越细，造成兼岗情况严重，增大了操作上的风险，不 安全因素仍然存在。有的部门查找廉洁风险避实就虚、避重就轻，重客观风险的查找、轻 主观风险的查找，认人不认制度，讲关系不讲纪律，以人情、友情、亲情代替制度，还有 部份员

15、工认为只要负责本职工作的安全稳定就可以了，风险点的排查停留在表面，未针对 经营管理中的薄弱点、腐败问题易发点进行深层次的分析排查，导致风险排查流于•形式， 使分级管控抓不住重点，监督弱化。 （三）责任制落实不到位，导致监督机制不顺畅 一些行政领导认为党风廉政建设是党委、纪委的事，造成了党风廉政建设与生产经营 分离，从而导致“谁分管，谁负责”的“一岗双责”制度得不到落实。个别领导遇到矛盾、 问题绕道走，不去揭露问题，不敢面对矛盾，见了违章违纪不敢去抓，或者是抓而不实， 看到不规范的行为不敢管，或者是管而无力，怕得罪人，甚至上级部门强力推动的事，也 是一而再、再而三敦促才去落实，没有做到尽职尽

16、责，没有去严格管理，没有形成由上到 下的监督机制。 二、建设廉洁风险防控体系的对策 （一）建立领导体制，健全监督机制，推进廉洁风险防控工作规范化管理 建立党委统一领导、党政齐抓共管、纪检监察部门组织协调、职能部门各负其责、依 靠职匚群众支持和参与的反腐倡廉领导体制和工作机制，把反腐倡廉的具体要求融入廉洁 风险防控体系之中。 一是进一步营造廉洁风险防控的氛围，引导干部职工认识到“有岗就有责、有责就有 权、有权就有风险”，广泛调动员工积极主动参与廉洁风险防控工作积极性。二是建立风 险预警机制，加强对廉洁风险信息收集、传递、分析、预警工作，采取相应的反馈矫正措 施，调整风险等级及防控措施。三

17、是完善重点防控机制，坚持坚持突出领导干部和重要岗 位，突出重点领域，突出关键环节，重点关注高风险的权力、岗位和人群。四是根据廉洁 风险点的产生原因，制定针对性、实用性较强的防控措施。明晰岗位职责权限，强化对白 由裁量权的制约监督：完善制度建设，切实形成用制度管权、按制度办事的机制。五是加 强动态管理机制，根据经营方式转变、管理流程变化、职责权限变更等，及时调整廉洁风 险内容、等级，优化防控措施，实现对廉洁风险防控的动态管理。 （二）以业务流程为主线，以关键环节为重点，深入查找廉洁风险 企业在查找岗位廉洁风险时要以业务流程为主线，关注关键环节，对岗位职责权限进 行深入分析，对岗位权限过于集中

18、、自由裁量幅度过大的岗位和人员要进行重点排查。 一是按照全员参与的要求，干部员工对照岗位职责、制度执行的情况，认真查找个人 岗位存在的廉洁风险点及其表现形式，逐个进行分析、审核，并制定岗位风险防控措施。 二是加强对涉及人、财、物等岗位的廉洁风险排查，进一步优化业务流程，明确职责权限, 规范经营管理。三是查找领导班子以及班子成员在“三重一大”方面容易产生腐败行为的 一、完善内部控制制度，推进廉政风险防控体系建设 将重点领域廉政风险防控体系的制度建设工作作为各级党委、纪委落实党要管党、全 面从严治党要求的重要举措，纳入党风廉政建设年度工作计划，从提升政治站位的高度推 动工作完成。 在制度建

19、设方面，着眼解决工作中遇到的新情况新问题，着力查找制度流程上的缺陷, 加强内控制度体系建设，及时补充完善相关制度规定，做到用制度管权、管事、管人。 1 .建立健全内部控制规章制度 针对制度、机制缺失或不完善方面的廉政风险，要围绕把廉政建设工作融入企业经营 管理的目标，认真开展调查研究，编制《企业系统重点领域廉政风险防控体系建设方案》、 《投融资管理办法》、《招投标管理办法》、《工程建设廉政承诺制度》等内控制度，并 将制定方案审核一遍、风险分析筛查一遍、制定措施核实一遍，以确保重点领域廉政风险 防控体系建设工作有章可循。 2 .明确岗位职责方面的廉政风险 针对岗位职责方面的廉政风险，落实

20、组织监督、群众监督措施。要按照规定对各级党 员领导干部开展定期谈话提醒，明确大宗物资采购招、投标程序，一般性物资采购做到三 人以上议价办理，以防止以权谋私、暗箱操作。 3 .开展廉政教育宣传月活动 开展廉政教育宣传月活动，督导各级党组织认真开展群众性学习研讨和宣传动员，定 期组织法规纪律知识考试，引导员工进一步掌握规章制度的具体规定，明确哪些事情该做、 哪些事情不该做，切实提升各级党员领导干部落实廉政风险防控体系建设匚作的责任感、 紧迫感，以确保重点领域廉政风险防控体系建设工作高起点推进，高质量完成。 二、构建“大监督”工作机制，找准风险防控的重点 遵循“业务谁主管、监督谁负责”原则，

21、积极构建国有企业“大监督”工作格局机制。 1 .实施“1+X”的监督管理模式 实施“1+X”的监督管理模式，即：纪委、监察部门作为“1”对企业各职能部门履行 监督职责情况进行督查；“X”为企业各职能管理部门，根据职能作用和管理权限，在职 责范围内对业务管理系统进行监督检查。借此可充分利用各类监督成果，发挥好监督协调 作用，以全面消除监督空白和死角。 2 .加强企业税务风险内控机制建设 税务风险的存在，大部分原因还是企业内部存在的缺陷性问题。尤其是自国家实施 “营改增”政策和“金三”系统的上线，大数据时代全面来临，税务机关通过各个税种之 间、各种财务数据之间、各种纳税申报表数据之间，逐渐

22、实现了财务信息与非财务信息之 间的数据比对，对识别出企业的风险疑点进行税务评估或稽查。鉴于此，企业应结合自身 的生产经营情况和税务风险特征，根据国家税务总局印发的《大企业税务风险管理指引 （试行）》（国税发[2021] 90号）和《关于运用大数据开展大企业税收服务与监管试点 工作的通知》（税总函[2021] 477号）等政策文件，设立独立的税务管理部门，建立相 应的税务风险管理制度，实施有效的内部税务管理，以合理保证企业实现“在防范税务风 险的基础上，创造税务价值”目标的一系列内部工作流程、制度规范等，并促进企业遵从 税收法律法规的规定。 3 .组织实施廉洁风险联防联控 加强廉洁风险联防联

23、控，关口前移、推动监督触角向基层延伸，监督力量向一线下沉, 以加强对权力运行的制约和监督。采取从企业管理层到机关各职能部门、各分支机构由上 至下的方式，通过白己找、领导提、群众帮、集体定等多种方式，从职业道德、岗位职责 和外部环境等三个方面认真分析风险内容及表现形式，对企业“三重一大”事项、项目招 投标、物资管理、财务管理等重要岗位、关键环节事项列为重点领域廉政风险点的主要排 查领域，梳理编制权职目录，列出权力清单，推动风险防控由“各自为战”转为“协同作 战”。 4 .开展巡视巡察监督，落实巡视巡察整改重点内容 加强巡视巡察监督，做实做细落实巡视巡察整改重点内容。将中央纪委《工作建议》 指

24、出的五个突出问题，对照近年来通报的各类腐败案例，举一反三，认真查找存在或潜在 的廉政风险。主要针对各级廉政风险点排查不深不细、标准尺度不一、风险评估存在随意 性的问题，组织排查工作审核，对一些廉政风险不高的文秘类、业务管理类岗位的风险排 查结果进行剔除，对一些职务不高但行使的权力比较重要的岗位要补充排查，以做到风险 排查全面覆盖、重点突出。 5 .定期分析廉政问题可能发生的新动向、新特点 采取召开纪委扩大会、纪检工作座谈会等形式，定期分析廉政问题可能发生的新动向、 新特点，及时调整充实原有的风险防控措施，真正做到权力运行到哪里，监督就覆盖到哪 里。 6 .建设廉政建设风险防控信息管理系统

25、 持续改进监督方式，运用“互联网+”信息技术，不断加强设备物资集中采购、工程 招投标、经营管理、干部考察任用、党建、纪检监察信息化等平台系统建设，提高招投标、 工程分包、设备物资采购、废旧物资处置等透明度，推进在线管理、在线监督、在线考核, 管好、用好党风廉政建设和反腐败工作的信息管理系统。 三、规范工作流程，确保依法合规经营。 将国有企业重点领域廉政风险防控作为落实党风廉政建设责任制的重要内容，每年要 有针对性的开展调查研究，落实“三会一课”制度，及时开展党风党纪教育和廉政警示教 育，主动筑牢思想防线，依法依规开展群众性监督，确保权力在阳光下运行。 1 .建立“税企”合作关系，实现税

26、企“一家亲”。企业通过与税务机关签订税收遵从 协议，共同承诺税企双方之间合作防控税务风险，一方面引导企业学习并了解税务风险的 相关知识，另一方面，税务机关通过掌握企业的治理结构、机构设置、生产经营模式和内 部审计等情况，形成企业税务风险评估报告，并协助企业合理规避、控制和防范所存在的 风险。 2 .在投融资、招投标、项目建设等重点领域，要积极引入第三方咨询服务，并健全各 级管理层议事规则，为企业决策提供客观、公正的意见与建议。同时，要完善企业合规建 设，规范各类中介业务管理，防止发生因“红顶中介”、“白手套”等非正当交易导致的 腐败风险。 3 .针对业务流程方面的廉政风险，要根据企业各职能部门和岗位的业务性质和职责要 求，梳理工作流程，绘制重要事项（权力）流程图，以减少人为干扰，推动权力的透明化、 程序化运行。 4 .坚持廉政风险跟踪防控，运用“四种形态”和《中国共产党纪律检查机关监督执纪 工作规则》，将党风廉政建设与企业的各项工作任务结合起来，多层次收集廉政防控线索, 并及时发布预警信号，努力把廉政风险削除在萌芽状态。每逢重大决策，先进行廉政法规 学习；每逢关键节点，先开展廉政自查抽查：每逢重大节日活动，要发送廉政微信短信提 醒，以确保廉政风险防控措施不流r-形式，为国有企业健康发展创造风清气正的政治生态, 确保依法合规经营。 感谢您的阅读，祝您生活愉快。