财务法规试卷南开大学现代远程教育学院考试卷

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1、南开大学现代远程教育学院考试卷 2017年秋季学期期末(2018.1) 《财务法规》 主讲教师：肖沂 学习中心：____________________________ 专业：_______________________ 姓 名：_________________ 学 号：_______________ 成绩：___________ 一 、请同学们在下列题目中任选一题，写成期末论文。 1. 我国商业银行信贷业务中的相关法律问题研究 2. 简述现阶段我国以立法形式规定的央行货币政策工具应用 3. 简述我国统计法调整的主要范围 4. 上市公司收购之信息披

2、露义务研究 5. 简述我国会计法律制度的基本构成 6. 如何完善我国上市公司监督机制的法律思考 7. 通过实例说明合同法在现实经济生活中的应用 8. 我国中小企业信用担保体系的法律构建 9. 论我国风险投资法律制度之构建 10. 我国上市公司要约收购的法律问题研究 11. 完善我国金融监管法律制度刍议 12. 要约收购中股东权益保护问题研究 13. 论我国上市公司小股东表决权的行使和保护 14. 论上市公司协议收购 15. 试评价我国现阶段法律环境对你供职企业公司财务管理的影响 二、论文写作要求 1. 论文题目应为授课教师指定题目，论文要层次清晰、论点清楚、论据准

3、确； 2. 论文写作要理论联系实际，同学们应结合课堂讲授内容，广泛收集与论文有关资料，含有一定案例，参考一定文献资料。 三、论文写作格式要求： 1. 论文题目要求为宋体三号字，加粗居中； 2. 正文部分要求为宋体小四号字，标题加粗，行间距为1.5倍行距； 3. 论文字数要控制在2000－2500字； 4. 论文标题书写顺序依次为一、（一）、1. 。 四、论文提交注意事项： 1. 论文一律以此文件为封面，写明学习中心、专业、姓名、学号等信息。论文保存为word文件，以“课程名+学号+姓名”命名。 2. 论文一律采用线上提交方式，在学院规定时间内上传到教学教务平台，逾期平台关闭

4、，将不接受补交。 3. 不接受纸质论文。 4. 如有抄袭雷同现象，将按学院规定严肃处理。 论我国风险投资法律制度之构建 风险投资于1985年首度出现在我国。然而，由于市场经济经验不足，最终风险投资行业于1989年被叫停。然而，在20世纪90年代中国经济艰难复苏之后，中国的风险投资在21世纪初取得了长足的进步。然而，风险投资在中国的发展仍然面临着巨大的障碍。最大的问题是中国缺乏相关的法律制度来规范和支持金融领域的活动。 一、我国风险投资的发展历程 在2011年疯狂投资热潮之后，由于融资困难和退出难度加大，中国风险投资行业进入了调整阶段。在15 年6月29日在深圳中国风险投资论坛,

5、业内人士说,应该辩证的观点目前的困难,在创新驱动的发展和转型升级的背景下,我国风险投资行业仍然面临着良好的发展机遇,创新驱动引擎再次掌权。去年，风险投资下降了54.85%。 据中国风险投资研究院统计，2012年国内外风险投资机构共投资987个项目，较2011年下降39.6%。在687个披露投资金额的项目中，投资金额为1038.76亿元，投资额比2011年下降了54.85%。业内人士普遍认为，在过去几年的快速发展之后，目前的风险投资行业正在调整。然而，资金短缺、出口渠道有限、法律制度不完善是当前行业低迷的主要原因。中央民用建筑委员会副主席马培华表示，当经济增长放缓时，资金来源的不稳定将影响风险

6、投资行业的健康发展。其次，风险资本的退出渠道并不完善。虽然目前风投行业依赖IPO在减少,回购与并购和其他出口通道逐渐扩大,但不可否认,我们的资本市场仍存在制度缺陷场外市场成交也很少,很难消化风险资本。此外，由于风险资本处于我国发展的初级阶段，需要完善相关的法律制度，完善相关的税收制度和IPO制度。 二、 我国风险投资的现状及面临机遇 （一）、我国风险投资的现状 2005年以前中国公司法的规定并没有激励风险资本家;此外，注册资本的强制性要求使得一些好的投资项目无法建立，后续的融资操作无法进行。再一次，对非货币性出资比例的限制使得高新技术企业在成立初期面临资本瓶颈。最后，公司法没有规定公司是

7、否可以作为一种替代的支付方式来实施管理层持股计划。对于第一个问题，2006年的《合作企业法》首先确立了有限合伙制。这一变化使风险资本的激励机制、安全机制和税收激励机制间接确定。然而，新合伙法的合伙人数量限制在2 - 50人之间，这不利于风险资本有限合伙企业本身的融资。对于第二和第三个问题，新公司法在2005年废除了严格的法定资本制度，并以灵活的妥协资本制度取而代之。在非货币捐款中，这一比例增加到70%[1]。 （二）、面临难得的发展机遇 专家认为，当前我国风险投资产业的辩证观面临着困难，在发展的背景下强调创新驱动，加快转型升级，风险投资发展面临难得的机遇。马培华表示，目前的市场机制可以挤出

8、空间，有利于行业的健康发展。更重要的是，当前的经济转型为中国风险投资的发展提供了强大的动力，多层次资本市场体系不断完善，拓宽了风险投资的出口渠道。此外，中国重视生态文明建设，也指出了风险投资的方向。 近年来，深圳市将风险投资的发展作为构建全面创新生态系统、促进产业转型升级的重要举措。深圳市市长徐工，积极开展试点股权、投资、风险投资企业，建立在股权交易中心前，促进风险投资和技术创新、产业发展、中小企业良性互动。目前，风险投资已成为创新驱动的发展，加速了助推器的转型升级[2]。 三、我国关于风险投资的法律规定 （一）、全国性立法和政策方面 全国人民代表大会已经认识到风险投资在我国经济中的主

9、要性质，以及风险投资的获取和运营方面的法律和政策上的巨大困难。目前,风险资本行业可以基于法律文件包括:1985年由国务院发布的决定深化科技体制改革,1999年,中国共产党中央委员会和国务院颁布了“关于加强技术创新,发展高科技,实现产业化的决定”相关法律,1999年,国务院发布关于建立风险投资机制的若干意见,以及外国投资者建立风险投资企业的暂行规定。 外国投资者第一次明确设立风险投资企业的暂行规定，明确允许境外机构在我国开展风险投资。这一规定允许外国机构通过设立外资机构在中国开展业务。它们不允许投资证券、期货和其他金融衍生品，但它们几乎可以使用所有的退出机制，比如:售后、公司回购和第三方转让股

10、权等[3]。 （二）、企业法方面 新公司法废除了公司对外资比例的限制，并将法律资本制度转变为一种折衷的资本制度。此外，注册资本的非货币性基金的比例也已提高到70%。此外，中国还对外国投资者持有的合法股份的交易给予了绿灯;这一改革大大促进了风险投资的退出机制。此外，我国还通过了《外国企业法》来履行WTO规定的义务。在《合作关系法》中，中国首次建立了有限合伙制。有限合伙制是风险投资机构最好的组织形式，它不仅可以激励风险资本家完成他们的工作，还可以避免对税收的双重征税。 （三）、证券以及上市政策方面 尽管一些延误,我的政府终于推出了一个双重市场有助于提高投资者的退出渠道。创业板市场允许公司股

11、票交易之前和前盈利。甚至建议中国参与亚洲区域交易所最近允许合格境外投资者进行连续三年b股交易。此外,外国投资者可以持有a股市场交易。外国投资者可能会看到两个合并在未来,这将大大提高股票的流动性,促进退出机制的发展。 （四）、地方性立法和政策方面 除了国家立法和法律改革之外，地方立法和政策也为促进高科技领域的发展做出了大量的努力。深圳，作为风险投资机构聚集的时候，首先在中国建立了风险投资政策的暂行规则的深圳风险投资高新技术产业。上海已经通过了“上海鼓励引进技术消化吸收企业融资的暂行规定”的新形式，也表示了政府对风险投资的支持。为了发展地方经济，为了发展地方经济，制定了风险投资政策，建立了风险投资机构和税收优惠政策。此外，还有其他近10个省级政府的地方立法。 四、结语 自1985年以来，风险投资的环境一直在改善。尽管中国仍有许多工作要做，以确保风险投资的稳定发展，但我国的进步是显著的。随着过渡期、WTO规则和市场导向的到来，中国将从风险资本市场的发展中获益。 参考文献： [1]完善我国风险投资法律制度的思考和建议[J].王莹.理论导刊.2002(08). [2]风险投资法律制度两个问题的思考[J].吴健泽.渭南师范学院学报.2002(04). [3]促进我国风险投资的若干法律思考[J].李振华.高等函授学报(哲学社会科学版).2002(03).