南开大学22春《营运资本管理》离线作业一及答案参考37

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1、南开大学22春《营运资本管理》离线作业一及答案参考 1. （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券 （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券 A.国内融资券 B.经纪人代销的融资券 C.直接销售的融资券 D.非金融企业的融资券 参考答案：D 2. 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天 某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为( )天 A.60 B.50 C.40 D.30 参考答案：A 3. 为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量。 A.交易动机 B.补偿动机

2、C.谨慎动机 D.投资动机 参考答案：C 4. 某企业每月现金需要量为250000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为( )元。 A.2000 B.12500 C.4000 D.5000 参考答案：A 5. 资源税的纳税人应包括从事应税资源开采或生产而进行销售或自用的所有单位和个人。( ) 此题为判断题(对，错)。 标准答案:正确 6. 现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。 A.交易动机 B.转换成本 C.持有成本 D.短缺

3、成本 参考答案：C 7. 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。 在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是( )。 A.坏账损失增加 B.应收账款投资增加 C.收账费用增加 D.平均收账期延长 参考答案：C 8. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( ) 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( ) A.证券变现次数 B.应收账款周转次数 C.应收票据变现次数 D.商品周转次数 参考答案：A 9. 信用条件“2/15，n/40”表示如果客户在

4、开出发票后的15日内付款，就可以享受2%的现金折扣; 如果放弃折扣优惠，全部货款就必须在( )天内付清。 A.10 B.15 C.40 D.n 参考答案：C 10. 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。 企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例，称为企业的( )。 A.资产组合 B.投资组合 C.筹资组合 D.资本结构 参考答案：C 11. ( )是为防止存货使用量突然增加或交货期延误等不确定情况所持有的存货储备。 A.经济批量 B.再订货点 C.保险储备 D.数量折扣 参考答案：C

5、 12. ( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年含1年的投资，包括股票、债券、基金等。 A.长期投资 B.固定资产 C.存货 D.短期投资 参考答案：D 13. 制定信用政策不包括（） 制定信用政策不包括（） A.确定订货点 B.信用标准 C.信用条件 D.收账政策 参考答案：A 14. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算( )项目的变化。 A.订货点 B.销售额变化对销售利润的影响 C.坏账 D.应收账款机会成本 参考答案：A 15. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（） 下项各

6、项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是（） A.成本分析模型 B.存货模型 C.逐批测试法 D.米勒一欧尔现金管理模型 参考答案：C 16. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。 A.大额可转让定期存单 B.混合短期投资工具 C.政府债券 D.商业票据 参考答案：D 17. 下列资产中，流动性最强、收益性最弱的是( )。 A.长期资产 B.现金 C.应收账款 D.存货 参考答案：B 18. 在存货的ABC管理中，将金额很大，品种数量很少的存货划分为（）类 在存货的ABC管理中，将金额很大，

7、品种数量很少的存货划分为（）类 A.A B.B C.C D.D 参考答案：A 19. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是( )。 A.信用条件 B.综合信用政策 C.收账政策 D.信用标准 参考答案：B 20. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容?( ) A.预算期内现金收人 B.预算期内现金支出 C.存货管理 D.现金融通 参考答案：C 21. 除( )外均属于担保借款 除( )外均属于担保借款 A.保证借款 B.抵押借款 C.信用借款 D.质押借款 参考答案：C

8、 22. 现金的( )是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失。 A.交易动机 B.持有成本 C.短缺成本 D.转换成本 参考答案：C 23. 下项各项中，不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。 A.成本分析模型 B.存货模型 C.逐批测试法 D.米勒一欧尔现金管理模型 参考答案：C 24. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产。 A.流动资产 B.固定资产 C.流动负债 D.长期投资 参考答案：A 25. 存货ABC分类管理方法中，通常需要进

9、行重点规划和控制的存货是( )类存货。 A.A B.B C.C D.不能确定 参考答案：A 26. 在现金管理成本中，与现金转换成本呈线性相关的是( )。 A.商品周转次数 B.应收账款周转次数 C.证券变现次数 D.应收票据变现次数 参考答案：C 27. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法 ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法 A.逐批测试法 B.米勒一欧尔现金管理模型 C.成本分析模型 D.存货模型 参考答案：C 28. 在允许缺货的情况下，经

10、济订货批量是使( )的进货批量。 A.订货成本与储存成本之和最小 B.订货成本等于储存成本 C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小 D.订货成本等于储存成本与短缺成本之和 参考答案：C 29. 下列各项中，不属于商业信用筹资优点的是( )。 A.使用方便 B.成本低 C.限制少 D.限制多 参考答案：D 30. 以下不属于流动资产特点的有（） 以下不属于流动资产特点的有（） A.周转慢 B.时间短 C.周转快 D.易变现 参考答案：A 31. ( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。 (

11、 )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。 A.大额可转让定期存单 B.混合短期投资工具 C.政府债券 D.商业票据 参考答案：D 32. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。 A.补偿动机 B.交易动机 C.谨慎动机 D.投资动机 参考答案：A 33. 除( )外均是商业信用条件的形式。 A.预付货款 B.延期付款，但不提供现金折扣 C.延期付款，但早付现有现金折扣 D.短期融资券 参考答案：D

12、 34. 除( )外均是商业信用条件的形式 除( )外均是商业信用条件的形式 A.预付货款 B.短期融资券 C.延期付款，但早付现有现金折扣 D.延期付款，但不提供现金折扣 参考答案：B 35. 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（） 利用邮政信箱法和银行业务集中法进行现金回收管理的共同优点是（） A.可以缩短支票邮寄时间 B.可以降低现金管理成本 C.可以减少收账人员 D.可以缩短发票邮寄时间 参考答案：A 36. 以下不属于企业资产组合策略的是( ) 以下不属于企业资产组合策略的是( ) A.正常的筹资

13、组合 B.适中的资产组合 C.保守的资产组合 D.冒险的资产组合 参考答案：A 37. 下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。 A.货币类流动资产 B.货币资金 C.实物类流动资产 D.债权类流动资产 参考答案：B 38. 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。 下列各项中，不属于存货控制方法的是( )。 A.归口分级控制 B.信用调查 C.适时制 D.ABC分类管理 参考答案：B 39. 下列各项与存货有关的成本费用中，不影响经济订货批量的是( )。 A.专设采购机构的基本开支 B.采购发生的差旅

14、费 C.存货资金占用费 D.存货的保险费 参考答案：A 40. ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。 ( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。 A.信用条件 B.收账政策 C.确定订货点 D.信用标准 参考答案：A 41. ( )是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。 A.存货模型 B.逐批测试法 C.成本分析模型 D.米勒一欧尔现金管理模型 参考答案：C 42. 下列各项中，属于存货的成本的是（） 下列各项中，属于存货的成本的是（） A.储存成本 B.机会成本 C.管理成本

15、 D.坏账成本 参考答案：A 43. ( )是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等。 A.预付款项 B.现金 C.存货 D.短期投资 参考答案：A 44. 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。 某企业每年需耗用甲材料8000吨，该材料购入价格为每吨1500元，每订购一次的订货变动成本为400元，材料在仓库中的每吨储存成本为40元，假设保险储备为

16、0。则达到经济批量时的最低相关总成本为( )元。 A.16000 B.32000 C.300000 D.350000 参考答案：A 45. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是( )要求的现金持有。 A.补偿动机 B.交易动机 C.谨慎动机 D.投资动机 参考答案：A 46. 假定企业每月现金需要量为160000元，现金及有价证券的每次转换成本为30元，有价证券的月利率为0.6%，则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为( )元。 A.80000 B.40000 C.20000 D.160000 参考答案：B

17、 47. 除( )外均属于担保借款。 A.保证借款 B.抵押借款 C.信用借款 D.质押借款 参考答案：C 48. 某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元 某企业每月现金需要量为50000元，现金及有价证券的每次转换金额为50000元，每次转换成本为400元，则其每月的现金转换成本为（）元 A.2000 B.12500 C.4000 D.5000 参考答案：A 49. 以下不属于企业资产组合策略的是( )。 A.正常的筹资组合 B.适中的资产组合

18、 C.保守的资产组合 D.冒险的资产组合 参考答案：A 50. ( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。 ( )又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。 A.银行短期借款 B.商业信用 C.流动负债 D.短期融资券 参考答案：D 51. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是( )。 A.资金成本较高 B.限制较多 C.银行资金充足 D.有些银行要求对企业有一定的控制权 参考答案：C 52. 流动资产中流动性最强的资产是( )。 A.现金 B

19、.短期投资 C.存货 D.应收及预付款项 参考答案：A 53. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的( )。 A.交易动机 B.补偿动机 C.投资动机 D.谨慎动机 参考答案：C 54. 除( )外均属于实物类流动资产。 A.材料 B.应收账款 C.产成品 D.库存商品 参考答案：B 55. 除( )外均属于银行短期借款 除( )外均属于银行短期借款 A.长期借款 B.票据贴现 C.担保借款 D.信用借款 参考答案：A 56. 以下几项除( )外

20、均是现金的综合性控制手段。 A.力争现金流人与流出同步 B.实行内部牵制制度 C.及时进行现金的清理 D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制 参考答案：D 57. ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产 ( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产 A.长期投资 B.流动资产 C.流动负债 D.固定资产 参考答案：B 58. 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。 企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时，不需要考虑的因素是( )。

21、 A.企业愿意承担风险的大小 B.企业临时性筹资能力的强弱 C.金融市场投资机会的多少 D.企业对现金流量预测的可靠程度 参考答案：C 59. 采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小 采用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小 A.适中的 B.保守的 C.冒险的 D.短期资金筹资 参考答案：B 60. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。 A.1 B.2 C.3 D.4 参考答案：A