软件功能考核题库及答案.doc

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题 库 财务题 一、单项选择题 （20分，2分/题） 1、（ ）K/3系统的建帐工作是在____进行。 A.K/3客户端 B.K/3中间层 C.K/3数据库 D.以上几处皆可 2、（ ）详细的授权是通过___按钮来进行的。 A.<授权> B.<全选> C.<高级> D.<数据授权> 3、（ ）下列哪些说法是正确的___ 。 A. 会计科目一旦增加就不能再删除或修改。 B. 新增会计科目时，科目名称处必须连带一级科目的名称。 C. 新增会计科目时，一定要录入助记码。 D.如果新增科目时下级科目里有按外币核算的，则上级科目应设为核算所有币别。 4、（ ）下列哪些说法是错误的___。 A. 用户如需对往来科目进行往来对帐、往来业务核销及帐龄分析，则必须在科目属性“往来业务核算”处打上“√”。 B. 凡是存货类的会计科目都要设为数量金额辅助核算。 C. 用户如需对外币科目进行期末调汇，则必须在科目属性“期末调汇”处打“√”。 D. 只有会计科目属性定义为现金类或银行存款类的科目才可以从总帐系统引入到现金管理系统 5、（ ）下列哪些帐簿查看前需要设计帐簿格式____ A. 总分类帐 B. 明细分类帐 C. 数量金额帐 D. 多栏帐 6、（ ）核算项目组合表最多只能组合几个核算项目____ A. 一个 B. 二个 C. 三个 D. 任意个 7、（ ）报表日期取数函数是____ A. ACCT B. REF_F C. RPTDATE D. SUM 8、（ ）固定资产系统反结帐的操作为___ A. SHIFT+“期末结帐” B. CTRL+“期末结帐” C. ALT+“期末结帐” D.“期末结帐” 9、（ ）某企业成立于1998年6月，2000年12月购入K/3软件，2001年3月开始正式使用软件并录入2001年1月的帐务数据，则该企业的帐套启用期间是____ A. 1998年6月 B. 2000年12月 C.2001年1月 D. 2001年3月 10、（ ）哪个子系统要求先录入初始数据才能进行系统参数设置____ A. 总帐系统 B. 现金管理系统 C. 固定资产管理系统 D.应收帐款管理系统 二、多项选择题 （30分，3分/题） 1、（ ）设置帐套参数时，属于必录项目的是___ A. 公司名称 B.记帐本位币 C.帐套启用期间 D.公司地址电话 2、（ ）添加新用户时必须要作的是___ A. 录入用户名 B.确定认证方式 C.选择用户组 D.授权 3、关于核算项目下列说法正确的是____ A. 在科目中挂核算项目可起到以新增方式添明细科目一样的的效果 B. 任何时候会计科目下都能挂接核算项目 C. 核算项目当中还可再挂核算项目或下设明细科目 D．会计科目中可挂多个核算，且这些核算项目之间是并列平行的关系 4、（ ）以应收帐款百分比法处理坏帐业务时，应录入的项目有____ A. 坏帐损失科目代码 B. 坏帐准备科目代码 C.销售科目代码 D. 计提坏帐科目代码 5、（ ）如果凭证不能过帐，一般是由哪些原因造成____ A. 初始化工作没有完成 B. 操作员没有过帐的权力 C. 该凭证不是当期凭证 D. 凭证未审核 6、（ ）如果总帐系统不能结帐，一般是由哪些原因造成____ A. 当期有未过帐凭证 B. 操作员没有结帐的权力 C. 有别的子系统与总帐相连且没有结帐 D. 与别的用户发生冲突 7、（ ）如果帐套的启用期间为6月，则用户必须录入哪些初始数据____ A. 1—5月所有科目的借方累计发生额 B. 1—5月所有科目的贷方累计发生额 C. 6月份的期初余额 D. 所有科目的年初数 8、（ ）录入现金、银行存款日记帐的方法有____ A. 复制 B. 复核记帐 C. 新增录入 D. 从总帐系统引入 9、（ ）在K/3软件中，对于错帐可用哪些方法去修改____ A. 红字冲销法 B. 补充登记法 C. 划线更正法 D. 反过帐，反审核去修改 10、（ ）工资系统进行工资费用分配时，无法分成凭证一般时是由___原因造成？ A.没给职员指定部门及职员类别信息 B.没有输入工资数据 C.职员部门及职员类别指定有误，不匹配 D.总帐系统已经结帐 三、判断题 （20分，2分/题） 1、（ ）administrators里的成员无需授权，天生拥有帐套里的所有操作权限。 2、（ ）采用固定汇率对某种外币业务进行核算时，可以修改业务发生当日的记帐汇率。 3、（ ）K3系统中初始数据的整理及录入工作可与记帐凭证的录入同时进行。 4、（ ）有外币业务核算的情况下，对初始数据进行试算检查一定要将币别切换为综合本位币状态。 5、（ ）总帐系统当中，结束初始化、结帐的操作只要有授权什么人都可以做；反初始化、反结帐的操作只能由系统管理员来完成。 6、（ ）反审核必须由原审核人来进行，反过帐则只要有授权，什么人都可以进行。 7、（ ）进行系统资料维护时，一般先录入“物料”核算项目资料，再设置存货科目 8、（ ）应收帐款管理系统的初始余额可从总帐系统转入。 9、（ ）结转损益前要把所有凭证过帐。 10、（ ）文字型的工资项目可以参与工资计算 四、简答题 （10分，5分/题） 1、K/3财务有《总账》等共计多少个子系统？请逐一列举出来。 2、应用K/3总账系统的“结转本期损益”功能，应作哪些设置和操作？ 五、流程题 （10分） 画出K/3财务各子系统之间的数据流程图，并做简要的文字说明 六、综合应用题 （10分） 长海公司是一家以生产制造为主、多种经营的企业。其于2001年6月购买了金蝶K/3工业V8.8.2的下列子系统，拟于7月启用。 《总账》 《工资管理》 《固定资产管理》 《现金管理》 《报表系统》 《应收系统》 《应付系统》 其管理上的要求如下： （1）要求同时用上所有子系统，实现数据高度共享，以构成一个完整的管理信息系统。 （2）用财政部规范的科目和报表体系 （3）现金业务先通过会计记账而后到出纳，出纳可以根据其凭证处理现金业务。 （4）有票据业务，由出纳来管理；不允许库存现金和银行存款出现赤字。 （5）凭证字设置为：收、付、转三种，收、付凭证必须有现金科目。 （6）每天要处理多笔报销业务，而会计分录基本相同，只是下级明细和金额不同，能否提供一种简便模式，以减少工作量。 （7）该公司生产人员和其他人员的工资算法截然不同，并且生产人员不扣个人所得税，而其他部门人员要扣。同时又要求汇总反映全公司的工资状况。 （8）购入旧固定资产要求按净值提折旧，同时，可能有经常出现调整“原值”“使用年限”的情况，还有本位币购买、外币付运费的固定资产。 （9）所有季节性停工的固定资产一律不计提折旧。 （10）应收款管理较严格，某客户若超过某数额，则不与其发生业务。 请问： （1）上述管理要求能否实现？哪些能实现？哪些不能实现？ （2）对能实现的管理要求，请描述其在何处（哪些子系统、模块的什么操作位置进行实现？其操作如何？K/3系统要作哪些设置？如何实现其具体要求？ K/3财务系统理论测试题标准答案 一、单项选择题：（20分，2分/题） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 B C D B D B C A C B 二、多项选择题： （30分，3分/题） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 ABC ABC AD ABD ABCD ABCD ABC BCD ABD ABCD 三、判断题：（10分，2分/题） 题号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 答案 √ ╳ √ √ √ √ ╳ √ √ ╳ 四、简答题：（10分，5分/题） 1、K/3财务有《总账》等共计多少个子系统？请逐一列举出来。 答：K/3财务共《总帐》、《报表》、《现金流量表》、《现金》、《工资》、《固定资产》、《应收》、《应付》、《财务分析》、《合并报表》、《结算中心》、《集团控制》、《管理会计》共13个子系统 2、应用K/3总账系统的“结转本期损益”功能，应作哪些设置和操作？ 答：帐结法时，使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。要确保“维护→系统参数→“结帐要求损益类科目余额为零”选项选中并设置好设置本年利润科目。系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。在结账处理窗口中，单击〈结转损益〉按钮，系统即进入结转本期损益向导，凭证参数设置完成之后，按完成按钮，系统自动生成转账凭证，完成结转损益。 五、流程题 （10分） 画出K/3财务各子系统之间的数据流程图，并做简要的文字说明 六、综合应用题 （10分） 答：上述管理要求全部能实现； 1) K/3系统基础资料在各子系统间是高度共享的，有关帐务数据可实现自动传递 2) 在总帐系统用财务部规范的科目，总帐和报表系统出财政部规范的报表体系 3) 在总账系统中，现金业务先由会计做出记账凭证，审核后出纳在凭证→凭证查询→打开要处理的凭证→编辑→出纳复核→处理现金业务即可。 4) 现金管理系统有专门的票据管理功能，在此录入的票据也可自动传递到应收、应付管理系统；总账系统中维护→系统参数→总账→现金银行存款赤字报警 5) 总账系统：维护→系统资料维护→凭证字→新增：凭证字：收→借方必有：101,102→凭证字：付→贷方必有：101,102→凭证字：转 6) 两种方法： a．模式凭证：做好一张凭证后→文件→保存模式凭证→输入名称、类型→在凭证字、参考信息、摘要、科目代码、核算项目、币别前打钩→确定。再做凭证时→文件→调入模式凭证即可。 b．在选项中作调整：凭证录入处”查看”菜单→选项→在自动携带上条分录信息栏目中选摘要、科目、币别、单位、核算项目。 7) 在工资系统核算模块→公式设置中做如下设置：如果 部门＝生产车间 则 代扣税＝0；其他工资算法如果不同，也可按如此方法做。 8) 在新增固定资产卡片时，折旧方法选择平均年限法(基于入账净值和剩余使用期间)，出现调整“原值”“使用年限”时做变动处理，折旧方法选择动态平均法(基于变动后要素)，如果出现本位币购买、外币付运费的情况，在业务处理－→新增卡片中原值与折旧→原值选择多币别：分别输入本位币和外币金额即可。 9) 所有季节性停工的固定资产一律不计提折旧。在固定资产系统中对使用状态类别中对季节性停用设置成不提折旧即可 10) 在应收款系统中，客户模块→客户资料→中打开客户资料→信用→信用额度→填入金额。应收系统设置处，选“录入发票过程进行最大交易额控制”即可。 工业物流 初级 1、 工业存货核算系统中的期未关账有什么作用？ 答：关账后，并不修改当前的期间显示，在关账界面可进行仓存数据与总账数据的对账 关账后，不允许增加本期的出入库单据（包括录入待检仓的收料通知单和退料通知单）。 关账后，允许审核发票，发票的审核期间仍在本期，仍需要在本期进行后续账务处理。 关账不影响除出入库单据以外的其他单据的业务处理。 当期关账后，才能进行反关账操作，反关账后，即解除了对本期出入库单据操作的限制。 2、 企业从外部购货，其采购成本包括哪些；分别描述购货和退货时的业务处理和会计处理方法？ 答：采购成本包括：材料费、运费、关税等应记入采购成本的费用； 购货业务：输入外购入库单及采购发票，钩稽审核，在存货核算系统中进行采购费用的分配与核算。　　会计处理：借记原材料、进项税金，贷记应付帐款 退货业务：输入红字外购入库单及采购发票，会计处理：借记应付帐款，贷记原材料、进项税金。 3、 工业物流中虚仓有几种，分别处理什么业务？ 系统通过哪些单据可以对虚仓进行物料收发？ 答：待检仓：待检仓表明购进材料处于待检验状态，在此状态中，物料尚未入库，准备进行质量检验，只记录数量，不核算金额。 代管仓：代管仓表明入库物料不为企业所有，本企业只是受托代行看管或部分处置（如只计算加工费的受托加工业务），其处置权归其它企业或单位。 具有这种性质的购进物料也只是记录数量，并不考虑成本。 赠品仓：赠品仓是核算赠品收发的虚拟仓库。 赠品是指在收货或发货时，除议定的货物外，附带无偿收到或赠予对方一定数量的货物，这种货物处理的方式多、范围广、与日常业务的处理界限不清晰，但总体来说是在货物收入或发出时不具有成本，而只具有数量属性。 系统通过收料通知单、退料通知单、赠品入库单、赠品出库单、虚仓调拨单 4、 工业供需链中如何处理分期收款业务，请画出应用流程。 生成凭证 （存货转换） 期末处理 分期收款 销售出库单 销售出库单 销售出库单 销售出库单 销售订单 未到 发票到否 发货通知单 凭证模板设置 已到 是 是否拆单？ 拆分分期 出库单据 否 生成凭证 （实现收入与结转成本） 成本核算 出库单与 发票钩稽 5、 请举例说明工业的哪几种业务能用赠品管理来进行处理，其业务流程是怎样的？ 答：收到赠品 ，发出赠品， 赠品入实仓（详见第28题） 6、 在采购业务中，发票先到、分批入库；或者货物先入库、发票后到，分别如何处理？ 答：发票先到、分批入库，则进行发票的拆分与入库单进行勾稽； 货物先入库、发票后到，则先进行暂估处理，待发票到后，在进行发票的拆分与入库单进行勾稽。 7、 在销售业务中，委托代销业务是如何处理的？ 答：同分期收款业务，销售方式选择“委托代销”，其凭证处理以及发票与销售处库单的勾稽处理等等都相同，（展开略） 8、 请分析企业的信用管理，包括信用管理方式、信用标准、信用政策的确定方法等。 答：1、信用管理对象：设置用户可以按客户或职员分别进行信用信息的设置 2、信用控制强度：信用控制强度就是针对日常业务中超过信用标准的情形以如何的方式予以控制，主要分以下由简单控制到严格控制逐级加深的四种单选项目： （1）不予控制，系统不进行预警处理，用户自己查询相关的信用报表； （2）预警提示，系统给予预警提示，由用户选择是否继续交易，建议不需要严格控制的用户使用该种控制强度； （3）设置密码权限，需要录入密码及密码确认，发生了超过信用标准的情形需提供相关密码才能处理业务。 （4）取消交易，即只要出现超过信用标准的情形，就不允许进行交易，建议只有需要严格按信用标准进行信用管理的用户再使用该种控制强度。 3、信用管理范围：信用管理范围既包括对单据的管理选择，也包括对信用标准的选择，这两项选择全部可以多选。 单据既包括销售管理系统的业务单据，也包括应收款系统的单据，分别介绍如下： （1）销售订单，可以选择“信用额度”、“信用期限”、“信用数量”三个信用标准； （2）销售发票，可以选择“信用额度”、“信用期限”、“信用数量” 三个信用标准； 9、 在单据录入中，在选项中都有一个异步保存的选项，此功能是什么意思？ 答： 10、 K3工业仓存的盘点处理流程是如何进行的呢？ 答：备份帐存数据 打印盘点表 录入盘点数据 出单（盘盈盘亏单） 11、 销售系统中如何在销售发票中反映运费金额并传递至应收帐款系统？ 答：可在物料基础资料中添加一个虚拟物料如：代垫运费 　　在发票上添加一行，物料为虚拟物料：代垫运费 在销售出库单中也类似处理。 12、 如何设置销售增值税发票的精度? 答：在系统设置－＞系统设置参数－＞专用发票精度处进行设置 13、 单据类型是什么？ 在系统中利用单据类型可以处理什么业务？ 答：单据类型主要应用于对其他入库单和其他出库单的分类管理，这是因为在企业实际业务中，其他零星的货物入库、出库业务虽然都非采购或销售的主要业务类别，但它们之间的区别还是比较明显的，“其他”有着非常丰富的含义。 该功能为进一步细分业务处理类型、提高对业务信息的掌握程度，并可用于企业特殊业务的补充处理。 处理业务： 集团内部货物调拨、特殊销售业务（如无发票）、特殊库存业务（虚、实仓调拨）、非存货出、入库处理 14、 红字生产领料单的单价有哪些确认方式？ 　　　 答：手工录入、关联原出库单、计划价、最新出库价、最新入库价 15、 简述即时库存的查询方法。 答：在单据界面上使用快捷键F12，系统将弹出库存查询界面，由用户查询所有仓库、仓位、物料、批次的数量信息 在<物料代码>字段上使用快捷键F12，系统将弹出当前物料在仓库、仓位的库存情况 在<收料仓库>字段上使用快捷键F12，系统将弹出当前仓库里物料的库存情况 在物料的<批号>字段上使用快捷键F12，系统将弹出当前物料的各批次在仓库、仓位的库存情况 在物料的<仓位>字段上使用快捷键F12，系统将弹出当前仓位里物料的库存情况 16、 请概述分仓核算的流程处理。 答：首先，在系统参数中将存货核算方式设置为分仓核算，然后在存货核算系统中系统以仓库为单元，按物料选定的计价方法结转成本。 17、 目前的双计量单位是如何使用的？ 答：首先在系统选项设置中选择使用双计量单位，在物料基础资料中确定每种物料的基本和常用计量单位，基本计量单位和常用计量单位的应用范围： （1）资料维护将应用基本计量单位，如供应商供货信息、价格资料等； （2）业务处理将应用常用计量单位，如单据录入和初始数据录入等 18、 简述成本计算的流程，可以用流程图表示。 费用 制造费用科目 间接费用分配 直接费用分配 制造费用分配 材料费用分配 其他费用分配 折旧费用录入 工资费用录入 材料费用录入 其他费用录入 在部门内所有的成本对象间分配 制造费用分配标准 直接计入 间接计入 指定了共耗成本对象，需要分配 费用分配标准 到具体成本对象 指定了具体分配对象，不需分配 到具体成本对象 直接材料 确定成本项目 确定成本项目 直接人工 制造费用等 19、 解释“成本项目”、“要素费用”和“成本对象”，并阐述它们之间的关系？ 成本项目：成本项目的生产费用按不同用途划分，称为成本对象的成本项目，在此系统预设了三种成本项目：直接材料、直接人工、制造费用，可根据实际情况细化。。 要素费用：要素费用是对生产费用按发生的经济内容的分类，在此系统预设了三种要素费用：材料费用、人工费用、折旧费用，用于费用归集。 成本对象：是企业为归集和分配生产费用而确定的对象，成本对象的属性决定了成本计算的方法。 三者之间的关系：通过要素费用来进行成本费用的归集，分配至具体的成本核算对象上，再细分到每个成本对象的具体成本项目上，要素费用必须指定对应的成本项目，可以是一一对应关系，也可以是多对一的关系。 20、 请画出集团分销在工业系统的单据流动图。 购货机构采购系统　　　　　 集团分销系统　　　　　　销货机构销售系统 订单转换 订单传递 数据传递 …… 数据转换 采购(内部)订单 单据转换 单据传递 收(退)料通知单 外购入库单 其他入库单 其他出库单 销售出库单 发(退)货通知单 销售(内部)订单 中级 21、 画出制造业企业资金流和物流的循环周转流程图，并给出简要说明。 22、 在业务处理中，系统是如何实现采购订单和销售订单执行的？ 订单执行的相关功能有哪些？ 执行前提：已审核、未关闭 系统实现方法：订单执行主要表现为订货数量的执行,相关功能有： a. 关联数量：订单关联数量是指（1）采购订单被收料通知单、外购入库单两个单据关联、而最终传递到入库单的数量；（2）销售订单被发货通知单、销售出库单两个单据关联、而最终传递到出库单的数量。 系统根据具体出、入库情况自动记录上述信息、并显示在订单上，用户不能手工维护。 b. 出、入库数量：订单出、入库数量是指（1）采购订单被收料通知单、外购入库单等单据关联的数量；（2）销售订单被发货通知单、销售出库单等单据关联的数量。 系统根据订单执行情况自动记录上述信息、并显示在订单上，用户不能手工维护。 通知单执行为数量：通知单执行数量是指当按照“订单→通知单→出、入库单”的流程执行订单时，（1）收料通知单执行订单后再传递到外购入库单的订单数量；（2）发货通知单执行订单后再传递到销售出库单的订单数量，系统自动记录上述信息。 23、 工业采购入库是如何完成质检的？ 实仓 代检仓 外购入库单 质检单 收货通知单 采购订单 采购申请单 24、 针对职员信用期限的管理，系统是怎样处理的，需要进行哪些方面的设置？ 答：首先，需要在系统参数中启动信用管理，然后设置信用管理选项，选择信用管理对象为职员，设置信用控制强度以及信用控制范围，然后输入每个职员的信用管理资料，如信用额度、信用期限、物料信用数量等信息。 25、 请描述采购和销售价格信息的应用，针对币别的不同，销售价格是如何传递的？ 答：采购及销售价格的应用：制造系统的价格管理主要表现在购销业务中的价格管理。 采购管理中的供应商供货信息与销售管理中的价格资料、折扣资料管理，实现了企业购销业务中价格管理。 供应商供货信息以采购价格为中心，对供应商供货业务资料的记录和控制信息进行了比较完善的管理，包括对不同供应商、不同物料、不同数量段、不同计量单位、不同币别的价格和折扣信息进行了详细记录、业务传递、自动更新、数据分析，同时进行采购最高限价的控制和预警管理。 制造系统对企业价格和折扣资料进行了比较完善的管理，除了保障对销售价格的基本信息处理外，还将管理内容扩大到对不同客户、不同物料、不同数量段、不同计量单位、不同币别的价格信息以及折扣资料等方面，对其进行了详细记录、业务传递、自动更新、数据分析，同时进行销售最低限价的控制和预警管理。 针对币别的不同：根据对应单据上的币别，自动传递相应的价格信息。 26、 工业与商业的价格管理的异同？ 答：工业价格管理：可以对销售价格的基本信息处理外，可对不同客户、不同物料、不同数量段、不同计量单位、不同币别的价格信息以及折扣资料等方面，对其进行了详细记录、业务传递、自动更新、数据分析，同时进行销售最低限价的控制和预警管理。价格资料和折扣资料共同构成工业价格管理系统。 商业价格管理：可以实现工业价格管理中除不同币别价格信息以外的大多数功能，另外，商业价格管理中还可以进行特价管理，包括时间段特价、周期特价、数量、金额段特价，可以设定价格权限控制方式，可以对折扣率分段管理并可设定控制权限。 27、 简述单据核销，其包括的业务范围有哪些？ 答：答：答答 答：一般的单据核销是指购销业务中发票与出、入库单之间的钩稽，除此之外，还有自动核销、对等核销和委外加工单据核销。 自动核销：发票与出、入库单之间采用一对一的钩稽方式核销；并且选中“与入库单相钩稽的采购发票审核时自动核销” 或“与出库单相钩稽的销售发票审核时自动核销” 的选项时，发票执行自动核销。 对等核销：（1）发票对等核销时，必须是两张、分别为红字和蓝字、全部为未审核的、同种（包括销售方式）的发票，其业务相同、数据相反； （2）出、入库单对等核销，对等核销的必须是两张、分别为红字和蓝字、全部为已审核但尚未核销的出、入库单； （3）反核销的两张单据必须保证不能生成记账凭证。 （4）可以允许一张出、入库单为已做账单据。 委外加工单据核销：在委外加工出库单和入库单之间建立核销关系，保证相关业务的完整、贯通；以及加工成本和费用的正确核算和分配，从而完善制造系统中外协业务的处理和信息的提供。 28、 请描述赠品管理的范围以及业务流程。 答：赠品管理的范围：主要是赠品出入库的管理以及赠品仓的设置。 赠品形式主要有以下几种： A、在收货，除议定的货物外，附带无偿收到供应商一定数量的同种货物；并在发货时，无偿赠予客户一定数量的同种货物； B、在收货或发货时，除议定的货物外，附带无偿收到或赠予对方一定数量的非同种货物，而该非同种货物有分几种情况。 日常业务流程： 主要是收到赠品处理（包括赠品退出）、发出赠品处理（包括赠品退回）、赠品转到实仓等部分，以下分别阐述。 （一）收到赠品 收到赠品包括实际收到和退出。 收到赠品无外从两种路径： 与购买的货物一起入库和单独入库。 赠品退出 赠品退出的情形有三种，随同采购退货一起退还给供应商、直接对应赠品入库单退出、单独汇总退出。 （二）发出赠品 发出赠品包括销售时发出和赠品退回。 发出赠品有三种路径： 与销售的货物一起出库、关联赠品入库单出库、单独汇总退回。 赠品退回 退回赠品有三种路径： 与销售的货物一起退回、按照原赠品出库单退回、单独退回。 （三）赠品入实仓 当进仓的赠品需要进行销售时，就需要首先将赠品仓中的货物转到实仓中，而“赠品入库单 其他入库单”的业务路线就到达了相关目的。 系统不处理红字赠品入库单与红字其他入库单之间的联系。 29、 多级审核中的选项“选择具有业务审核权限的级次”起什么作用，如何进行多级审核设置？ 答：可以控制业务单据的审核级次，即要经过几级审核才有效，可以充分体现企业各级管理人员对业务的权限控制级别和范围。 在系统设置－＞多级审核管理　处对每一种业务单据进行多级审核参数的设置。 30、 不能确定单价单据产生的原因有哪些？ 答：没有单价的入库单，红字出库单据未关联原单，出现负结存等。 31、 工业的暂估处理流程，请用流程图或简要文字进行描述。 答： 外购入库单 生成外购入库凭证 已到 外购入库核算 发票与入库单钩稽 发票到否？ 期初暂估单 生成暂估凭证 未到 估价入帐　 冲回方式 冲回暂估凭证 月初一次冲回 未 到 凭证 查询 期末处理 发票到否？ 单到冲回 已到 冲回方式 外购入库核算 月初冲回 发票与入库单钩稽 生成外购入库凭证 冲回暂估凭证 单到冲回 32、 期初成本还原有什么作用？ 　　答：一般采用半成品的定额或计划成本项目进行，通常采用计算还原分配率的办法，从最后一个车间开始还原，把所耗上一车间半成品的综合成本分解为上一车间的成本项目，上一车间再进行还原。在采用分步法计算产品成本时，可以较准确地计算出每一步或每一级产品的材、工、费等明细成本项目数据。 33、 请画出委外加工在制造系统中的处理流程，并进行简要描述。 委外加工生产任务单 材料费核销 委外加工入库单 委外加工出库单 出库核算 分配加工费 核算入库成本 生成委外加工入库凭证 生成委外加工出库凭证 凭证查询 关联委外加工生产任务单或手工录入委外加工出库单，审核并核算出库成本，生成凭证 关联委外加工生产任务单或手工录入委外加工入库单，并审核，与委外加工出库单进行核销，分配加工费，核算入库成本，生成凭证。 34、 请描述从渠道分销角度来看，集团内部往来业务的处理方式（可以以流程图形式表述） 上游日常业务 下游日常业务 答： 单据模块下载 基础资料上传 订单（采购） 通知单（收货） 入库单 基础资料下载 通知单(发货) 出库单 订单（销售） 销售发票 采购发票 汇总报表 各下游单据 下游公司单据 35、 具有什么样生产组织特点的企业适合采用成本系统中的“分批法”计算成本，其处理流程与品种法或分步法有何不同？ 答：适用范围： （1）主要有单件，小批生产的船舶，机械，精密仪器，专用设备等类型企业 （2）不断更新产品的高档时装等企业。 与品种法或分步法的主要差异： （1）成本计算对象是批次号所对应的一件或一批产品，按批次设置成本对象。直接材料和直接工资都必须按批次来归集，领料单要注明批次。制造费用也要根据分配标准分配到批次。 （2）成本计算期是生产周期，而非会计期间。如果生产周期超过一个会计期间，在月底（没全完工）未能编制成本计算单，也要把已发生的费用列作在产品成本。 （3）一般不需要分配在产品成本。 36、 简述系统的业务流程设计功能及应用。 答：制造系统在充分丰富的业务流程线路、保证下推式和上拉式两种完善的单据关联形式的基础上，为用户提供业务流程设计功能。它的界面安排是通过目标单据选择源单据的方式来实现。 应用： (1) 可选属性，是指该目标单据和对应的源单据关联所形成的业务路线可以作为选择方案，可选属性之间是共存的，选中一个源单据的可选属性后，还可以选择其他或全部源单据可选属性。 (2) 必选属性，是指该种目标单据和对应的源单据关联所形成的业务路线是必须选择的方案，具有排他性，一旦选择，则其他方案将不可选。 (3) 系统预设的业务流程——无论用户如何设计业务流程，系统中预设的、涉及系统业务必然处理的流程是不受影响的。 37、 什么叫标准成本法？ 答：以泰罗制为基础形成的标准成本系统就是长期以来行之有效的对产品制造成本进行控制的重要工具，主要包括三部分：标准成本的制定、差异分析和差异处理三个有机组成部分。 1、标准成本数据的录入，多种数据来源。 2、标准成本的计算，向导式成本计算和报告。 3、标准成本报表，多张报表；还可以通过设置成本项目的标准成本、从而在实际成本报表中查询按标准成本项目进行转换后的实际成本报表；提供材料用量标准和材料单价标准的趋势分析。 4、成本差异分析，提供多角度成本差异分析，包括： 直接材料成本价差和量差分析；直接人工成本人工效率和工资率差异分析；变动制造费用成本效率和耗用差异分析；固定制造费用预算差异、能力差异、效率差异分析等。 38、 成本管理包括哪些内容，是如何在系统中实现的？ 答：主要包括事前的成本预测、事中的成本费用归集与分配、计算等日常核算，事后的成本分析与考核。 成本预测：系统提供简单移动平均法成本预测的模型，用户可以按预测向导进行预测，并为成本控制提供决策依据。 成本核算：系统可以按品种法、分步法、分类法、分批法以及标准成本法来进行成本费用的归集、分配与计算。 成本分析与考核：成本分析和考核是成本管理的重要内容。 系统提供结构成本分析、比较成本分析、期间成本分析、成本性态分析和责任成本分析等功能来进行全方位的成本分析。通过成本分析可以查明影响成本升降的原因，不断挖掘企业内部降低产品成本的潜力，实现目标利润。成本分析是依据成本资料，对照成本计划和历史同期成本指标，了解成本计划完成情况和成本变动趋势，查找影响成本变动原因，测定影响程度，为提高成本管理水平、降低产品成本提供依据和建议。成本考核是在分析的基础上，根据分析数据和责任归属，从不同角度考察责任单位、成本控制对象的成本情况。